工作底稿应附相关证明材料，作为证明被审计单位业务活动和内部管理情况的原始依据，包括凭证、账表、被审计单位的文件的复印件、实地查看的记录、与有关人员的谈话笔录等 、财产的损失或重大风险隐患而应负法律责任。2、审计中发现的违规问题，应明确被审计对象在这些问题中所应负的责任，包括直接责任、主管责任和领导责任 ...
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规范性文件（附件3），继续适用。四、由中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行内部控制评价试行办法》等2件规章（附件4），自公告之日 监发〔2006〕50号329.中国银行业监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知银监发〔2006〕51号330.中国银行业监督监管委员会关于禁止银行与 ...
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授权报送信息。2. 开户2.1 乙方根据《实施细则》及甲方所在国家或地区相关法律规定，在甲方开立专用账户，此账户经乙方在所在地外汇局办理境外开户登记后生效 的分类监管有效期为一年。 1.对处于现场核查过程中的企业，不能直接调整其分类结果。2.外汇局留存分级授权内部审批材料5年备查。3.企业对直接调整的 ...
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授权报送信息。2. 开户2.1 乙方根据《实施细则》及甲方所在国家或地区相关法律规定，在甲方开立专用账户，此账户经乙方在所在地外汇局办理境外开户登记后生效 的分类监管有效期为一年。 1.对处于现场核查过程中的企业，不能直接调整其分类结果。2.外汇局留存分级授权内部审批材料5年备查。3.企业对直接调整的 ...
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及外汇局核发的从业知识考核文件；6、与申请外汇业务相应的内部控制制度和外汇资金管理制度；7、国家外汇管理局要求的其他文件和资料。1、保险公司应当经保监会批准 售付汇管理有关问题的通知》1、外汇局审核材料：（1）购汇申请；（2）分保合同、相关保险合同或保险业务数据统计；（3）经审计的上年度公司资产负债表 ...
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会计科目和核算办法； 6、结售汇业务内部审计制度和从业人员岗位责任制度； 7、结售汇业务授权管理制度。 (四)国家外汇管理局要求的其他文件和资料。 农村合作金融机构 的全部机构数，如在本地区没有总行级机构，"总行"栏中填为零；3、城市商业银行、农村商业银行、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行等项 ...
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0;居民、社会、互助会√8651政治组织√8661宗教组织√8911建筑、工程和测量服务√8931会计、审计和记账服务√8999专业服务#0;未包括在其他类别之中的√◆9405政府内部购买√●9950公司内部购买√6010金融机构#0;银行柜台服务√注：特别限制6011金融机构#0;自动提款机服务√ ...
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试点情况。外汇分局接到本通知后应及时转发辖内中心支局及特许机构，执行中如遇问题请与国家外汇管理局联系。联系电话：010-68402374，68402310。 二〇一二 事由出现而解散；（三）被人民法院依法宣告破产；（四）国家法律、法规规定的其他情形。第二十八条特许机构主动终止或被外汇局终止特许业务经营 ...
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来源以及境外放款承诺函（基本内容应包括：境外放款用途符合我国及借款人所在国家或地区的法律法规；按照合同约定及时收回放款本息；如遇到严重影响我国国际收支平衡 日起开始实施，《国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（汇发〔2004〕104号）中涉及境外放款外汇管理条款与本通知有冲突 ...
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办理伪造国家货币、贩运伪造的国家货币、走私伪造的货币犯罪案件具体应用法律的若干问题的解释（法发〔１９９４〕２０号）等有关的法律法规惩处；情节较轻者， ，严格审计制度。对假币实物的管理要登记建帐，实行帐实分开、双人负责制度。第十三条奖励费用由人民银行各分行在“业务支出”科目“货币发行费”帐户中设立“反假 ...
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