复核与工作绩效之查核。 第九十六条 （内部审核范围） 内部审核之范围如下： 一 财务审核：谓计划、预算之执行与控制之审核。 二 财物审核：谓现金及其他财物之 十一条 （本法之准用范围） 受政府辅助之民间团体及公私合营之事业，其会计制度及其会计报告程序，准用本法之规定；其适用范围，由中央主计机关酌定之。 ...
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，或本期增加之资金贷予他人金额达股东权益百分之三以上者。 (七)财务比率不佳者。 (八)会计科目重大变动者。 (九)本期营业活动产生之净现金流量为净流出且金额占 有重大异常或违反证券相关法令者，即陈报主管机关处理。 二、发现内部控制制度有重大缺失者，即陈报主管机关洽受查公司委请会计师项目审查内部控制 ...
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、财务方面： (一)与资产信托证券化计画或资产证券化计画有关之财务状况。 (二)财务会计原则之采用是否适当。 (三)信托财产或受让资产评价之适当性及其在财务 分别注明交叉索引之页次。 七、查核人员于执行查核程序发现错误或不符内部控制制度或违反法令规定及不寻常之事项时，应将事实及其处理情形记录于查核工作 ...
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评事项，适切检测各业务经办人员执行业务是否切实遵循法令。 自行查核制度应由中华邮政公司各营业、财务保管及信息单位成员相互查核业务实际执行情形，并应由各 提出说明，或受其它客观环境限制，致使会计师无法继续办理查核工作。 二、公司在会计或其它纪录有虚伪、造假或缺漏，情节重大者。 三、公司资产不足以抵偿负债 ...
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签章；并将收件之凭单编号、支票号码、金额，登录签发国库支票清单(格式见国库出纳会计制度)。 三十六、国库支票有票面记载错误、污损、模糊或折皱时，地区支付 分别制作备份存查。 一百十九、各机关与地区支付处发生传送与接收资料不一致而产生财务责任时，应比对存证机构提出之存证电子文件，判定其责任之归属。 一百 ...
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，系指营运收入及其它相关收入扣除营运支出后之金额。 自偿性交通建设计画及其财务计画，由本部报请行政院核定后实施。 第5条本基金之主管机关为本部，下设各 公债、国库券或其它短期票券。 第18条（删除） 第19条本基金会计事务之处理，应依规定订定会计制度。 第20条本基金年度决算如有剩余，得循预算程序拨充 ...
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关于下设各基金之监督及考核。 十、其它有关事项。 第8条 本基金下设各基金财务收支单独表达，专款专用。但其资金得以内部转拨计价方式，视需要互相调拨。 第 决算法、审计法、国库法及相关法令规定办理。 第17条 本基金会计事务之处理，应依规定订定会计制度。 第18条 本基金年度决算如有剩余，得解缴国库、循 ...
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与部门职掌。 二、人员配置、管理与培训。 三、内部控制制度(包括业务管理及会计制度)。 四、内部稽核制度。 五、营业之原则与政策。 六、消费纠纷处理程序。 。 专营信用卡业务机构除检送前项规定之资料外，并应检送经会计师查核之财务报告。 第30条 专营信用卡业务机构办理发卡或收单业务者，有下列情形者，应 ...
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保留案件处理。 二八、各机关年终结帐分录应依据「高雄市属各机关学校普通公务单位会计制度之一致规定」及本府92年6月18日高市计二字第0920003577号函之 2月底前送由主计处汇办。 六三、主计处为加强预算执行考核，增进财务行政效能，提前于4月底前编成本市地方总决算，并将各附属单位决算（包括营业部分 ...
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拨付。 本条例中华民国八十九年十二月一日修正生效日起至本基金设置之前一日止，财务艰困事业因不足支付移转民营从业人员之离职给与或年资结算金额，所举借之资金 、会计法、决算法、审计法及相关法令规定办理。 第10条 本基金会计事务之处理，应依规定订定会计制度。 第11条 本基金年度决算如有剩余，得循预算程序 ...
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