财务会计准则公报(以下简称财务会计准则公报)第十六号办理。 第3条 公开发行公司规划及编制财务预测，应依下列规定办理： 一、建立完整书面预算制度，按月编制现金 日期距编制日期达一个月以上者。 二、变更签证会计师者。但因会计师事务所内部调整者，不在此限。 财务预测编制所依据之基本假设如未发生重大变动，经 ...
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商品依避险会计处理者，是否符合财务会计准则公报第三十四号规定并为适当之处理。十四、应付票据与应付帐款及进货(一)评估采购之内部控制制度，核对其交易纪录及有关 保证情形及其它有关约定限制条款等事项。如为可转换公司债者，其转换办法、转换情形已否列注，是否已依财务会计准则公报第三十六号规定为适当之表达与揭露 ...
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是否依照提存办法办理。 一三应付票据与应付帐款及进货 (一)评估采购之内部控制制度，核对其交易纪录及有关凭证，以确定进货纪录之可靠性。 (二)查明期后 性质及重要性，查明科目归类是否适当。 二二所得税 (一)查明被查核事业是否已依财务会计准则公报第二十二号规定，认列当期所得税费用、递延所得税资产及负债 ...
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金额减少达百分之五十且达期末总资产百分之三以上者。 (十)登录兴柜满二个完整会计年度以上，而未申请上市(柜)者。 二、符合左列事项者列为必要受查公司： ，必要时，并得请其提供会计师项目审查其内部控制制度之审查报告。 前项报告应叙明左列事项，由兴柜公司负责人及相关财务、业务、稽核部门主管签名盖章，并检 ...
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备供查核。前项会计制度之内容，应依所营业务之性质，分别包括总说明、会计科目、会计凭证、会计簿籍、会计报表、会计事务处理准则及程序、内部会计控制、管理会计 至第六目之规定外，应依财务会计准则公报第五号及第七号规定办理。 (二)长期股权投资，除另有规定者外，应依持有被投资公司表决权比例，评估对被投资公司之 ...
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制度规范及业务处理手册：包括储金、汇兑、新种业务、邮政储金运用、出纳、会计、总务、信息、人事管理及其它业务之政策及作业流程及规范，并应分别 办理并事先保密。 第25条 中华邮政公司年度财务报表于会计师办理查核签证时，应委托会计师办理公司内部控制制度之查核，并对公司申报交通部及财政部表报资料正确性、内部 ...
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、财务方面： (一)与资产信托证券化计画或资产证券化计画有关之财务状况。 (二)财务会计原则之采用是否适当。 (三)信托财产或受让资产评价之适当性及其在财务 应分别注明交叉索引之页次。 七、查核人员于执行查核程序发现错误或不符内部控制制度或违反法令规定及不寻常之事项时，应将事实及其处理情形记录于查核 ...
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职掌。 二、人员配置、管理与培训。 三、内部控制制度(包括业务管理及会计制度)。 四、内部稽核制度。 五、营业之原则与政策。 六、消费纠纷 )监察人名册及监察人会议纪录。 (八)其它经财政部规定之文件。 二、外国信用卡公司应检具书件如下： (一)营业执照申请书。 (二)分公司登记证件。 (三)汇入专拨 ...
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五 办理短期、中期及长期放款。 六 办理票据贴现。 七 投资公债、短期票券、公司债券及金融债券。 八 办理国内汇兑。 九 办理信用卡业务及相类似业务。 一○ 办理 得解除。但因可归责于理事或经理人个人之原因者，不得解除。 第五章 内部制度 第20条 信用合作社之会计制度应依照中央主管机关订定之统一会计 ...
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监督及考核。 十、其它有关事项。 第8条 本基金下设各基金财务收支单独表达，专款专用。但其资金得以内部转拨计价方式，视需要互相调拨。 第9条 本会置执行 决算法、审计法、国库法及相关法令规定办理。 第17条 本基金会计事务之处理，应依规定订定会计制度。 第18条 本基金年度决算如有剩余，得解缴国库、循 ...
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