股份有限公司(以下简称中华邮政公司)办理邮政储金汇兑业务(以下简称储汇业务)，应建立内部控制及稽核制度，并确保该制度得以持续有效执行，以促进公司健全发展， 及管理信息可靠性与完整性及遵守相关法令规章之目标。 第4条 中华邮政公司内部控制制度应包含下列各项原则： 一、管理阶层之监督及控制：董事会应负责 ...
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簿籍之种类及其格式。 五 会计凭证之种类及其格式。 六 会计事务之处理程序。 七 内部审核之处理程序。 八 其他应行规定之事项。 第二十条 （会计制度之法制准据 不具备者。 三 应经招标、比价或议价程序始得举办之事项，而未经执行内部审核人员签名或盖章者。 四 应经机关长官或事项之主管或主办人员之签名或 ...
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以成本衡量、无活络市场之债券投资及其它等金融资产(以下简称金融资产)(一)评估内部控制制度，核对其交易纪录及有关凭证，以确定其归类、计算及纪录之可靠性 变动列入损益、避险之衍生性及以成本衡量等金融负债(以下简称金融负债)(一)评估内部控制制度，核对其交易纪录及有关合约与凭证，以确定金融负债纪录之可靠性 ...
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项中金额重大者，已否单独列示。 五、存货及营业成本 (一)评估营业成本之内部控制制度，核对其交易纪录及有关凭证，以确定营业成本之归类、计算及纪录之 查明是否依照提存办法办理。 一三应付票据与应付帐款及进货 (一)评估采购之内部控制制度，核对其交易纪录及有关凭证，以确定进货纪录之可靠性。 (二)查明期后 ...
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状况。 (六)申报之表报资料或财务比率之合理性或正确性。 三、预警、纪律及内部控管有关事项： (一)与利害关系人间有关信托财产或受让资产交易之内容、 。 (一一)其它依法律或命令应查核之事项。 二、受托机构： (一)查明受托机构内部评估受托事宜及委托人之程序。其评估内容至少应包括： 1受托机构执行受托 ...
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第一章 总则 第二章 社员及社股 第三章 业务 第四章 组织及业务 第五章 内部制度 第六章 盈余及公积 第七章 监督 第八章 解散、合并、变更组织及 解除。但因可归责于理事或经理人个人之原因者，不得解除。 第五章 内部制度 第20条 信用合作社之会计制度应依照中央主管机关订定之统一会计制度办理。 ...
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以上之处分。但本会命令解除职员职务之处分，不在此限。 六、业务人员及内部稽核人员之资格条件及人数，应符合第十六条之规定。 七、其它经本会 要求其提出身分证明文件或营利事业登记证明文件，并填具基本资料。 总代理人及销售机构之内部控制制度应包括充分了解客户、销售行为及法令所订应遵循之作业原则，并由总代理人 ...
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不全及会计师出具非无保留意见之查核意见，且影响财务报表允当表达而需重编者或内部控制制度有重大缺失者，应于检送财务报告期限日后三个工作日内汇报主管机关(格式如 或遭检调单位调查、侦查、起诉之情事者。 八、最近一年内非属会计师事务所内部调整之更换会计师达二次(含)以上者。 九、同时担任该公司兴柜及申请上柜 ...
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年限之销毁业务之规划。 (一四)各税申报案件资料保管、提供等业务之规划。(保管、提供归属各业务主管科)(一五)内部信息稽核。 (一六)Intranet、Internet网页设计维护。 (一七)公文之收发及催办。 (一八)各单位登录站人力评估。 (一 ...
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。 (八)申报核定案卷查询。 (九)课税案卷及原始资料提供、运用作业： 1本局内部自行使用之各类所得课税资料查调提供。 2受理机关团体查调财产、遗产税 辅导，系统问题联系、协调、解决。 (六)自动化作业手册编撰及维护。 (七)单位内部自行查核计画之拟订、管制及执行成果陈报。 (八)其它上级交办事项。 ...
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