同等金额县库支票及缴款书，解缴县库「保管款」科目，并注销其未兑付县库支票纪录。 二、执票人如提出请求，应依本办法第二十四、二十五条规定申请换发，经查明无误后 由财政局开具收入退还书换发，交原执票人向县库兑领，逾十五年以上未请求支付者，由财政局径以清理保管款科目转正解缴县库「收回以前年度岁出」科目项下。...
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；如系收取票据者，应交付临时收据联。经收之票据，应设置「票据处理登记簿」由专人登载及管 制，支票并应划并行线，出票人如非纳税义务人应由纳税义务人背书。 四、经收之票据交由代收税款行库保管，于到期日代为提兑缴库后将盖有公库收款章之缴款书收据联及查核联于 ...
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用之签证。 六、签证人员签证付款凭单或转帐凭单，应负责下列事项： (一)各项岁出之支付，应合于预算法及有关规定，并确实于核定分配预算内依规定之用途与条件 事实需要，得由支用机关于县库支票注销双并行线申请书上加盖机关长官与主办会计人员付款凭单签证印鉴章后，交由受款人亲自持票径向财政局办理取消双并行线，不 ...
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。 (二)应收承兑票款系依约代客承兑汇票，于汇票到期前向客户收取之支票款项。 (三)其它应收款系不属于应收帐款、应收利息、应收收益、应 明细表。 (一)利息收入明细表。格式四～一 (二)手续费收入明细表。格式四～二 (三)买卖票券及证券利益明细表。格式四～三 (四)其它营业收入明细表。格式四～四 (五 ...
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调节表，并就调节项目予以抽查。 (五)以现金簿与送金簿存根及支票存根抽查核对，注意有无开出支票供他人或关系企业使用而未入帐情事，有则应调整入帐或 期间者，应查明原因及其有无展期情事或转列其它适当科目。 (四)查明有无与他人换票等情事，有则应予列注或转列适当科目。 (五)选定资产负债表日前后一段期间核对 ...
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调节表，并就调节项目予以抽查。(五)以现金簿与送金簿存根及支票存根抽查核对，注意有无开出支票供他人或关系企业使用而未入帐情事，有则应调整入帐或予 期间者，应查明原因及其有无展期情事或转列其它适当科目。(四)查明有无与他人换票等情事，有则应予列注或转列适当科目。(五)选定资产负债表日前后一段期间核对各项 ...
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