净值比例之计算，以该子公司资金贷与余额占公开发行公司净值比例计算之。 第23条 公开发行公司应依一般公认会计原则规定，评估资金贷与情形并提列适足 中适当揭露有关信息，并提供相关资料予签证会计师执行必要之查核程序。 第24条 公开发行公司应于每月十日前公告申报本公司及子公司上月份背书保证余额。 第25条 ...
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未公开发行公司股票：若该公司有发行于柜台买卖中心交易系统买卖或于营业处所议价之商品时，则依公开发行公司编码原则，给予四位数字股票代号。 二、公开发行 使用该号码。 十五、受益凭证(封闭式基金)、存托凭证及ETF等衍生性金融商品： 原则为四位流水编号。 十六、金融资产证券化之受益证券及资产基础证券：前二 ...
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决议有不同意见且有纪录或书││││面声明者，其主要内容是否已揭││││露于公开说明书中。│││└────────────────┴──────────┴──┘┌────────────────┬──────────┬──┐│七、最近年度及本年度截至申报 (请││││) 时，关系人交易： (关系人定 ...
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月内出售对子公司之股权投资。 (四)无活络市场之债务商品投资系无活络市场之公开报价，且具固定或可决定收取金额之债务商品投资，且同时符合下列条件者： 业务范围说明。 二、声明财务报表依照本准则、有关法令(法令名称)及一般公认会计原则编制。 三、重要会计政策之汇总说明及衡量基础。 四、会计处理因特殊原因 ...
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，以保障存款人权益，维护信用秩序，贯彻金融纪律，并减低社会成本，特订定本处理原则。 二、适用范围银行、信托投资公司、信用合作社、农渔会信用部及票券 应本于职权，积极参与处理。 (二)检调单位就相关事项，应本侦查不公开之原则处理，避免引发市场恐慌。 (三)其它机关如入出境管理机关、土地登记机关、办理财产 ...
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前项之财务预测，应依本会公开发行公司财务预测信息公开体系实施要点、财团法人中华民国会计研究发展基金会发布之一般公认会计原则及一般公认审计准则编制、核阅 并出具会计制度健全之意见书者，得免保留一定比率由证券承销商自行认购。 公开招募价格应由证券承销商说明其价格决定方式及依据。 第67条 证券承销商出售 ...
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安全，并积极追求长期之投资利得及维持收益之安定为目标。以诚信原则及专业经营方式，将本基金投资于________________________。并依下列规范进行投资： (一 管会所指定之方式公告。经理公司或保管机构所选定的公告方式并应于公开说明书中以显著方式揭露。 四、通知及公告之送达日，依下列规定： ...
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安全，并积极追求长期之投资利得及维持收益之安定为目标。以诚信原则及专业经营方式，将本基金投资于______________________。并依下列规范进行投资： (一 凭证之买回 一、本基金自成立之日起______日后，受益人得依最新公开说明书之规定，以书面向经理公司或其指定之代理机构提出买回之请求 ...
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受益权单位之销售费用最高不得超过发行价格之百分之二。本基金销售费用依最新公开说明书规定。 五、经理公司得指定受益凭证销售机构，代理销售受益凭证。 六 风险、确保基金之安全，保持高流动性及维持收益之安定为目标。以诚信原则及专业经营方式，将本基金投资于______________。 二、本基金资产应依证券 ...
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，发行受益凭证，依证券投资信托事业管理规则及证券投资信托事业发行受益凭证编制「公开说明书」应行记载事项规定制作之说明书。 一○、与经理公司有利害关系之公司： 本基金之净资产价值。 二、本基金之净资产价值，应依有关法令及一般公认会计原则，以本基金总资产价值扣除总负债计算之。 三、本基金净资产价值之计算， ...
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