人不同之合理报酬。 证券商应重视并充分发挥独立监察人之功能,以加强公司风险管理及财务、营运之控制。 第55条 证券商应与往来银行及其它债权人、员工 、业务或能协调各部门提供相关资料,并能单独代表公司对外发言者,担任公司发言人及代理发言人。 证券商应设有一人以上之代理发言人,且任一代理发言人于发言人未能 ...
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之内部控制制度负有最终之责任;高阶管理阶层应负责执行董事会核定之经营策略与政策,发展足以辨识、衡量、监督及控制金融控股公司及其子公司风险之程序,订定适当之 指定一隶属于董事会或总经理之单位,负责制度之规划、管理及执行,并指派高阶主管一人担任遵守法令主管,综理法令遵循事务,至少每半年向董事会及监察人报告 ...
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应对证券商财务损失或股东权益价值之减少负有最终之责任,因此董事会必须建立适当的风险管理体系,作业流程及全公司的风险管理文化,并配置必要之资源以利执行运作。 2.风险管理执行单位应根据既有程序逐日汇总与监控各种不同风险,俾与风险限额相比较,以了解各业务单位风险控制状况及所采取之响应措施,并定期制作风险 ...
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之内部控制制度负有最终之责任;高阶管理阶层应负责执行董(理)事会核定之经营策略与政策,发展足以辨识、衡量、监督及控制银行风险之程序,订定适当之内部控制 或总经理之总行管理单位,负责遵守法令主管制度之规划、管理及执行,并指派高阶主管一人担任总机构遵守法令主管,综理法令遵循事务,至少每半年向董(理)事会及 ...
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各部门提供相关资料,并能单独代表金融控股公司对外发言者,担任发言人及代理发言人。 金融控股公司应设有一人以上之代理发言人,且任一代理发言人于发言人未能 ,适时提供改进意见,以确保内部控制制度得以持续有效实施,协助董事会及管理阶层确实履行其责任。 第68条 金融控股公司应建立遵守法令主管制度,指定单位 ...
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最近年度及截至年报刊印日止之下列事项: (一)票券金融公司之风险管理组织架构及政策。 (二)衡量与控管各风险之方法及暴险量化信息。 1.一般定性揭露 声明书。 (二)委托会计师项目审查内部控制制度者,应揭露会计师审查报告。 三、最近年度及截至年报刊印日止,董事或监察人对董事会通过重要决议有不同意见且 ...
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或质押股数。(附表四)四、金融控股公司及其子公司、金融控股公司之董事、监察人、经理人及金融控股公司直接或间接控制之事业对同一转投资事业之持股数 画。 六、以整体合并财务与业务状况分析评估最近年度及截至年报刊印日止下列风险管理事项: (一)金融控股公司及其子公司之风险管理组织架构及政策。 (二)金融控股 ...
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之内部控制制度负有最终之责任;高阶管理阶层应负责执行董事会核定之经营策略与政策,发展足以辨识、衡量、监督及控制金融控股公司及其子公司风险之程序,订定适当之 之遵循,应建立遵守法令主管制度,并得依其规模、业务性质及组织特性,指定一隶属于董事会或总经理之单位,负责该制度之规划、管理及执行,建立清楚适当之 ...
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处理准则」等相关法规编制而成。 二、本标准规范之使用: (一)内部控制制度之设计,须考量公司控制环境、风险评估、控制作业、信息及沟通、监督等控制 控制之一环,目的在协助管理阶层善尽其责任。内部稽核之职能如下: (一)检查保护资产安全之措施是否适当。 (二)检查会计及业务信息是否可靠及完整。 (三)检查 ...
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簿籍与会计报表之说明与用法。 四、会计事务处理准则及程序。 五、内部会计控制。 六、管理会计事务处理。 七、计算机化会计作业处理。 八、其它依行政院金融监督 。其它负债金额超过负债总额百分之五者,应将科目名称分别列明。 (一)保证责任准备系票券金融公司于结算时,评估授信资产可能之损失,依法所提足之保证 ...
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