或向外部搜集产业报导相关资料，以了解该行业之特有循环性需求或可替代性产品等风险因子及其影响，并分析影响该行业获利能力之风险因素。 3.搜集并分析 产业相关资料。 (二)该公司营运风险 1.业务： (1)搜集产业报导之相关数据，依产品或服务项目之市场占有率、相关机器设备、人力资料等状况加以说明，并与同业 ...
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守则说明： 1.风险管理政策之拟定应考虑以下因素： (1)证券商整体营运策略与产品种类。 (2)交易的规模、性质与复杂程度。 (3)对风险的容忍程度。 (4 了解业务单位之绩效。 守则说明： 1.损益报告之内容可按业务单位别、产品别或地区别编制。 2.财务部门或风险管理相关部门应定期评估资金需求及其 ...
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变动者是否有异常情事，暨评估是否有进货集中之风险。 6.取得该公司最近三年度主要产品之主要原料每年采购量及单价，并搜集一般市场行情资料，比较有无重大异常情事 止之业绩变化情形是否有异常变化，并评估其是否有不宜上市之情事。 2.依产品别或部门别分析最近三年度及申请年度截至最近期止营业收入、营业成本及营业 ...
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与成长性、竞争利基及发展远景之有利、不利因素与因应对策。 (二)主要产品之重要用途及产制过程。 (三)主要原料之供应状况。 (四)最近二年度主要产品 及未来发展性。 四、发行人之营业计画书内容： (一)业务范围：列明主要产品或业务项目。 (二)经营原则与方针：列明各项经营原则与方针。 (三)业务发展 ...
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产品(指该产品所产生之营业收入占该公司营业收入百分之二十以上)且来自该增加主要产品之营业收入合计或营业利益合计占各该年度同一项目达百分之五十以上者。但主要产品营业收入前后二期相较增加未达百分之五十以上者，该主要产品得不计入。 2 所检送之财务报告或财务预测显示取得在建或已完工之营建个案，且来自该 ...
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经济，就发行公司所属行业之营运风险(如景气循环、行业上下游变化、行业未来发展及产品可替代性等营运风险)列示说明。 (二)该公司营运风险： 承销商就发行公司之业务 2列表并说明最近三年度及申请年度截至最近期止以「部门别」或「主要产品别」之销货收入、销货成本及销货毛利之变化情形是否合理。 3最近三年度及 ...
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译为中文说明文件，并将中文及原文说明文件一并交付予委托人于充分审阅产品条件内容说明及投资风险后签章。 二、揭示内容得弹性调整，但仍应 如下： 一、最低收益风险(Minimum Return risk)： 应根据不同类型之连动标的定义出产品之最低收益风险。例如当投资期间所连结的标的操作绩效不佳，可能拿 ...
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予关系企业者，则再评估发行人之授信政策、交易条件、款项收回、所售产品关系企业后续投入生产或再销售之情形及其合理性，如未符一般交易常规，其差异 程序、数据来源及参考依据。 (二)营业计划书内容之合理性及可行性： 1.业务范围：主要产品或业务项目，及所营业务是否符合法令规定。 2.经营原则与方针：各项经营 ...
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四)负责本业务人员相关从业经验或专业训练之证明文件。(五)营业计画书： 1.产品介绍。 2.办理部门及内部组织分工。 3.风险管理措施。 4.会计处理及报表揭露 对机构投资人以外之销售对象，应由客户声明银行已派专人解说，且在各项产品说明书及风险预告书上具签确认。 (二)前项风险预告书应于明显处充分揭露 ...
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税率适用第二栏免税；由巴国管理配额之核配者，配额内税率依税则第九十八章该等产品所属税则号别所订税率征税，惟不得归列税则第九十八章。当年度关税配额产品何者由我国管理配额之核配、何者由巴国管理配额之核配，依财政部公告。 (二)进口报单第(31)栏第二行应填报相关税则章别与增注项目，并于 ...
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