中华民国证券柜台买卖中心(以下简称本中心)为审议有价证券上柜案件业务之需要，依本中心组织简则第七条规定，设置有价证券上柜审议委员会(以下简称本委员会)。 第2条 本委员会 违反「集团企业申请股票上柜之补充规定」第二、三条之情事者，应作成退件之决议。 经认定无前项之情事者，始进行表决。表决方式原则采记名 ...
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应揭露会计师公费：(格式二十六之一)(一)给付签证会计师、签证会计师所属事务所及其关系企业之非审计公费占审计公费之比例达四分之一以上或非审计公费达新 其意见及原因。 3.证券商与前任会计师间就下列事项有无不同意见： (1)会计原则或实务。 (2)财务报告之揭露。 (3)查核范围或步骤。 如有不同意见时 ...
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及业务范围说明。 二、声明财务报表依照本准则、有关法令(法令名称)及一般公认会计原则编制。 三、重要会计政策之汇总说明及衡量基础。 四、会计处理因特殊原因 三、总管理处经理以上之人员。 四、对外发布或刊印之资料中，列为关系企业之公司或机构。 第18条 财务报表及重要会计科目明细表之名称如下：(格式附 ...
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诉讼案件之进行或终结。 七、重要契约之签订、完成、撤销或失效。 八、重要组织之调整及管理制度之重大改革。 九因政府法令变更而发生之重大影响。 一○其它 、对外发布或刊印之资料中，列为关系企业之公司或机构。 第23条 期货商有会计变动者，应依下列规定办理： 一、会计原则变动： (一)若有正当理由而须改变 ...
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。 第37条 受任人应建立全权委托交易账户会计制度，内容包括总说明、簿记组织系统图、会计科目、会计凭证、会计簿籍及会计报表。前项之会计簿籍，应包括 或不同职务人员之间不当传递业务机密，或为防止其与股东或关系企业之间相互传递业务机密，应依下列原则建立业务区隔制度： 一、应设置部门专责办理全权委托期货交易 ...
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应一并揭露。 第9条 公司组织应记载下列事项： 一、组织系统：列明公司之组织结构及各主要部门所营业务。 二、关系企业图：列明公司与关系企业 设公司承受被分割公司权利义务相关事项(包括库藏股及已发行具有股权性质有价证券之处理原则)、被分割公司资本减少时，其资本减少有关事项、预计分割效益。 (二)执行情形 ...
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必要之控管机制，以降低信用风险。 第17条 证券商与其关系企业间有业务往来者，应本于公平合理之原则，就相互间之财务业务相关作业订定书面规范。对于 规章，经由董事会通过。行使职权规章之内容至少包括委员会之权限及责任，行使职权过程(组织地位、委员之资格条件、行使职权资源、行使职权流程等)，及每年复核与评估 ...
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与关系人交易之评估(发行普通公司债及交换公司债者，免评估)– (1)发行人与关系企业公司间业务交易往来情形，以评估其有无涉及非常规交易情事，如属发行人 价格之决定方式及其合理性。 (2)主要经理人之学经历及其是否符合规定？ (3)组织结构：各部门之功能、职掌与权责划分及其是否合理可行能否提高经营成效？ ...
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其它重要事项。 第10条 公司组织应记载下列事项： 一、组织系统：列明公司之组织结构及各主要部门所营业务。 二、关系企业图：列明公司与关系 设公司承受被分割公司权利义务相关事项(包括库藏股及已发行具有股权性质有价证券之处理原则)、被分割公司资本减少时，其资本减少有关事项、预计分割效益。 (二)执行情形 ...
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。 第37条 受任人应建立全权委托交易帐户会计制度，内容包括总说明、簿记组织系统图、会计科目、会计凭证、会计簿籍及会计报表。 前项之会计簿籍，应包括 不同职务人员之间不当传递业务机密，或为防止其与股东或关系企业之间相互传递业务机密，应依下列原则建立业务区隔制度： 一、应设置部门专责办理全权委托期货交易 ...
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