部门与使用者部门应明确划分权责外，至少应包括下列控制作业： 一、信息处理部门之功能及职责划分。 二、系统开发及程序修改之控制。 三、编制系统文书之控制 稽核计画之稽核项目。 第一项之稽核报告、工作底稿及相关资料应至少保存三年。 第14条 公开发行公司内部稽核人员对于检查所发现之内部控制制度缺失及异常 ...
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与发行海外有价证券处理准则之修订。 (四)信用评等事业之管理。 (五)两岸法令规范(信息公开部分)之研议。 (六)上市(柜)公司平时及例外管理处理程序之修订备查。 ( 。 五、所属人员任免考核奖惩之决定。 六、其它重要公务之处理。 第21条 副局长襄助局长处理局务，其职责如下： 一、重要政策及工作计画 ...
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财务业务行为之处理程序。 三、与公司签证会计师进行交流。 四、对内部稽核人员及其工作进行考核。 五、对公司之内部控制进行考核。 六、评估、检查、监督公司 监察人之组成、职责及独立性。 六、董事、监察人之进修情形。 七、风险管理信息。 八、利害关系人之权利及关系。 九、对于法令规范信息公开事项之详细办理 ...
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另有规定外，专门委员会应有三名以上董事组成，其召集人应为未担任经理部门工作之董事。 专门委员会应订定行使职权规章，经由董事会通过。行使职权规章之内容至少 业务机密，不得擅自任意散布讯息。 遇有发言人或代理发言人异动时，应即办理信息公开。 第59条 金融控股公司宜运用网际网络之便捷性架设网站，建置财务 ...
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之控制。 十、资通安全检查之控制。 十一、依规定向本会指定网站进行公开信息申报者，其相关作业之控制。 第10条 事业应实施内部稽核，其目的在于协助 每年年度稽核计画之稽核项目。 第二项之稽核报告、工作底稿及相关资料应至少保存三年。 第14条 事业内部稽核人员对于检查所发现之内部控制制度缺失及异常事项， ...
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商品，其审查期限如下： (一)主管机关于收齐送审单位申请文件之翌日起算十五个工作日后，如未函请补正或核定应采行核淮方式办理者，视为准予核备。 以鲜明字体标示查阅公司信息公开说明文件之方式。 (六)以特殊明显字体标示下列警语，并须于要保书之明显处列载： 1.本商品经本公司合格签署人员检视其内容业已符合 ...
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及测试程序之控制 11.资通安全检查之控制 12.依规定向金管会指定网站进行公开信息申报者，其相关作业之控制 (二)人工接听部分：电话交易作业之书面内部控制 审查原则】 本公会对于申请案件之审查，除须遵守「中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会会务工作人员守则」之规定外，并应依下列原则办理： 一、承办 ...
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评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、确实，控制作业是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好等。监督可分持续性监督及个别评估，前者谓营业过程 独立性及客观性。 十三、稽核人员之职责： (一)稽核人员秉承公司最高主管(总经理以上)指挥监督，执行公司内部稽核工作。 (二)稽核人员执行工作遇有疑问时，应于 ...
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商品，其审查期限如下： (一)主管机关自收齐送审单位申请文件之翌日起算十五个工作日后，如未函请补正或核定应采行核准方式办理者，视为准予核备。 (二) ，以鲜明字体标示查阅公司信息公开说明文件之方式。 (五)以特殊明显字体标示警语，并须于要保书之明显处列载：「本商品经本公司合格签署人员检视其内容业已符合 ...
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信息处理部门之功能及职责划分(内部控制标准规范CC-11000) (1)信息处理部门与业务单位之权责，应明确划分。 (2)信息作业人员皆应填具保密切结书；离职时 系统。 (4)应用系统异动管理： a正式作业与测试作业之程序、资料、工作控制指令等档案应分开存放。 b程序经修改其相关文件应及时更新。 (5 ...
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