之外的损失金额预测，因此应采用压力测试(stresstesting) 评估证券商之潜在异常损失，并进行风险控管。 2.压力测试不应局限在计算潜在损益的数量分析，尚应包含在 ，公司应依交易对手或交易商品特性，透过担保品、保证等方式，提升该交易的信用强度。亦可采取信用风险抵减措施，例如：与交易对手签订抵销 ...
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应经理事会三分之二以上理事之出席，出席理事四分之三以上同意。 信用部对前项人员之担保放款总额不得超过上一年度该农会、渔会决算净值百分之一百五十。 条 信用部办理自用住宅放款总额不得超过其定期性存款总额百分之四十。 第10条 信用部固定资产净额，不得超过其净值。但因购置安全维护相关设备，经中央主管机关 ...
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加权风险性资产之比率。 6.杠杆比率。 7.社员权益占总资产比率。 (七)利害关系人担保授信总余额及其占授信总余额之比率。 三、最近年度财务报告之 风险管理事项应分析评估最近年度之下列事项： (一)信用合作社之风险管理组织架构及政策。 (二)衡量与控管各风险之方法及暴险量化信息。 1.一般定性揭露： ...
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购买认购(售)权证前，应先行了解与证券商履约能力有关之财务、信用状况、中华民国证券柜台买卖中心不负责担保发行人之履约责任。 五、上柜认购(售)权证因证券商违反相关 书详细研读外，对其它可能影响之因素亦须有所预警，并确实作好财务规划与风险评估，以免因贸然从事此类衍生性金融商品交易而遭受难以承受之损失。...
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信托事业运用基金出借所持有之有价证券，应于内部控制制度中订定基金出借有价证券之风险监控管理措施，提经董事会通过。 第15条 证券投资信托事业募集基金投资于依 投资信托事业运用债券型基金投资于任一公司所发行无担保公司债或金融债券，应于证券投资信托契约中明定其信用评等等级。 第29条 债券型基金资产组合之 ...
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代理机构签订借券业务合约时，其内容应注意防范契约风险、交易对手风险、作业风险与担保品风险等交易风险。 (三)与国外代理机构签订借券业务合约时，其 投资范围与内容准则规定及相关函令之限制。 (五)担保维持比率不得低于百分之一百。 (六)非现金担保品之种类及信用评等标准，应符合现行保险业办理国外投资范围与 ...
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利益及认购(售)权证逾期失效利益等。 (四)选择权交易利益–避险：证券商为规避风险而从事选择权交易所获得之利益属之，包括选择权公平价值变动利益。 (五)出售证券 二四(二十五)融券存入保证金明细表。格式二–二五(二十六)应付融券担保价款明细表。格式二–二六(二十七)转融通借入款明细表。格式二–二七(二 ...
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之金融资产及负债损益、无活络市场之债务商品投资损益、处分不良资产、承受担保品及处分固定资产之损益等。其它非利息净损益金额达利息以外净收益合计百分之 准备之提列政策及备抵呆帐之变动情形(信用风险)。 (二)资产、负债及资产负债表外项目之风险显著集中信息(信用风险)。 (三)孳息资产与付息负债之平均值及 ...
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一二)代为确定用途信托资金占净值比率。 (一三)保证款项占净值比率。 (一四)无担保保证余额占净值比率。 (一五)自有资金投资上市股票占净值比率。 六、会计 实现损益及已实现损益。 (二)票券金融公司适用： 1规避已持有资产或负债风险者：所用衍生性商品种类、订约金额(年度最高及年底未到期合约金额)、被 ...
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称金融债券，谓银行依照本法有关规定，为供给中期或长期信用，报经”中央主管机关”核准发行之债券。 第12条 本法称担保授信，谓对银行之授信，提供左列之一为 条 商业银行及专业银行经营信托或证券业务，其营业及会计必须独立；其营运范围及风险管理规定，得由主管机关定之。 银行经营信托及证券业务，应指拨营运资金 ...
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