，得向证交所项目申请展期。 十二、内部稽核之职能： 依据财团法人中华民国会计研究发展基金会审计准则委员会发布之审计准则公报第二十五号第四条及第五 及格式：分公司办理自行查核作业，其查核项目、频率及格式均比照现行证券商内部稽核报告(含查核明细表、查核工作底稿及相关资料等)相关规范内容办理。 (三)证券商 ...
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一般查核，对国外办事处之查核方式可以表报稽核替代或弹性调整实地查核频率。 银行内部稽核单位应将遵守法令主管制度之执行情形，并入对业务及管理单位之一般查核 于年报、股票公开发行说明书及公开说明书。 第33条 内部稽核报告应交付监察人(监事)查阅，设有独立董事或审计委员会者应一并交付，并于查核结束日起二个 ...
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之效果及效率。 (二)财务报导之可靠性。 (三)相关法令之遵循。 而所谓有效之内部控制制度，为期货经理事业之董事会及管理阶层能合理确保下列事项： (一)董事会及 莠为会计师决定查核程序与抽查范围的依据––根据审计准则公报第一号第四条规定：「对于受查者(期货经理事业)内部控制制度应作适当之研究与评估，以 ...
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负失职责任，并作为主管机关审核金融控股公司及其子公司申请案件之参考。金融控股公司内部稽核人员发现重大弊端或疏失，并使金融控股公司免于重大损失者，金融控股公司 项及第三十条规定，于金融控股公司设有独立董事或审计委员会者，准用之。 第32条 金融控股公司应将内部稽核人员之姓名、年龄、学历、经历、服务年资及 ...
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之，其未规定者，依会计研究发展基金会发布之一般公认审计准则办理。 第26条 会计师项目审查公开发行公司内部控制制度之目的，系使公司之利害关系人，了解 设计及执行是否有效。 第27条 会计师受公开发行公司委托项目审查公开发行公司内部控制制度，应由符合本会所定会计师办理公开发行公司财务报告查核签证核准准则 ...
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为会计师决定查核程序与抽查范围的依据----根据审计准则公报第一号第四条规定：「对于受查者(期货经理事业)内部控制制度应作适当之研究与评估，以 人员职责及工作范围 (一)稽核人员秉承期货经理事业最高主管(总经理以上)指挥监督，执行内部稽核工作。 (二)稽核人员执行工作遇有疑问时，应于获得解释及彻底了解 ...
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)就持牌法团或中介人的有联系实体而言，在适用范围内指该法团或有联系实体已为确保它遵守第4(1)(e)条指明条文而实施的内部监控及交易、会计、交收及持股系统； “证券交易”(dealinginsecurities)具有本条例附表5第2部给予该词的涵义。 第3条 持牌法团及中介人 ...
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证券商董事会为健全监督功能及强化管理机能，得考量董事会规模及独立董事人数，设置审计、风险管理、提名、报酬或其它各类功能性委员会，并明定于章程。 功能性委员会 者，董事会应予采纳。 董事会讨论内部控制制度、取得或处分资产、从事衍生性金融商品交易等重大财务业务行为时，应充分考量审计委员会或独立董事之意见， ...
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交易所有限公司。 忠诚基金 即由交易所根据第九百一十一条规则建立的基金。 内部电话系统 即由交易所安装的个人自动交换系统，供会员或合伙人交易时使用的内线 ，也可经决议取消任何授权，本规则对“理事会”的说明也可视为对“资格审计委员会”的说明。 公司会员资格 13．每个公司会员至少一个主任为交易主任。任何 ...
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者，被投资公司之财务报表应经会计师依照会计师查核签证财务报表规则与一般公认审计准则之规定办理查核： 1.实收资本额达新台币三千万元以上者。 2. 间之往来款项。 (六)总公司往来：证券商之分支机构与总公司间之往来款项。 (七)内部往来：证券商兼营期货业务证券部门与期货部门之间往来款项有借方余额时使用之 ...
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