管理处理程序」(以下简称兴柜财务业务管理程序)、「申请股票上柜之推荐证券商评估报告应行记载事项要点」(以下简称记载事项要点)、「推荐证券商申报受辅导公司基本数据 十点。 八、依兴柜财务业务管理程序或其它相关规定所提出之评估意见、查核分析报告或相关数据发现有重大缺失事项者，处记缺点五至十点。 九、推荐 ...
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2条 本规则所称证券投资顾问事业，指为获取报酬，经营或提供有价证券价值分析、投资判断建议，或基于该投资判断，为客户执行有价证券投资之业务者。 前项所 前项第一款内部控制制度，应载明信息交互运用、广告、公开举办投资分析活动或提供研究分析报告等经营业务有关之利益冲突防范及风险区隔作业。 证券经纪商或期货 ...
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总金额。 第一项净值以最近期经会计师查核签证、董事会通过及监察人承认之财务报告为准。 第14条 证券投资信托事业或证券投资顾问事业经营全权委托投资业务，除 同。 第28条 证券投资信托事业或证券投资顾问事业运用委托投资资产投资或交易，应依据其分析报告作成决定书，交付执行时应作成纪录，并按月提出检讨报告 ...
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商品或其它经财政部证券暨期货管理委员会(以下简称证期会)核准项目之投资为价值分析、投资判断，并基于该投资判断，为客户执行投资或交易。 信托业办理信托业 信托业兼营证券投资顾问业务办理全权委托投资业务，应依据投资分析报告做成投资决策，投资分析报告应记载分析基础、根据及投资建议；投资决策应载明决定买卖之 ...
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之联合会计师事务所开业会计师二人以上共同查核签证、董事会通过及监察人承认之年度财务报告。 前项之申报事项，应送由全国期货商业同业公会联合会转送本会。 第22条 其它帐户改为全权委托帐户。 一三、未依交易分析报告作成交易决定，或交易分析报告显然缺乏合理分析基础与根据者。 一四、挪用委任人委托交易资金或 ...
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，亦同。 第9条 证券投资顾问事业提供证券投资分析建议时，应作成投资分析报告，载明分析基础及根据。 前项投资分析报告之副本、纪录，应自提供之日起， 证明文件。 四、参与合并证券投资顾问事业最近二个会计年度经会计师查核签证之财务报告。 五、估算换股比例基准日之拟制性合并资产负债表及该日经会计师查核签证之 ...
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第35条 全权委托投资之投资或交易决定，应由投资经理人依据前条投资或交易分析报告及考量客户各项委任条件后，客观公正地依客户别作成投资或交易决定书，再 商者，期货自营商交易决策人员及其决策信息，或经营期货顾问业务之期货经纪商提供研究分析意见或建议之人员与相关信息，应与全权委托投资业务分离。 四、受任人 ...
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如自申请日起最近二年之所有营业税单及提供顾问服务之证明文件(例如研究分析报告、与客户签订证券投资顾问服务契约等)。(证券投资顾问事业适用) 七、最近 (三)权责划分。 (四)营业纷争处理。 (五)人员教育训练及管理事项。 四、财务报告： (一)申请时已逾年度开始六个月者，是否加送上半年度经会计师查核 ...
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四)现金流量表。 (五)附注。 (六)各科目明细表。 (七)其它揭露事项。 第13条 各项报告之格式，除本准则特别规定者外，适用一般通用格式。 第14条 资产应 达前一年度营业收入净额百分之一或实收资本额百分之五以上者，应就差异分析原因并洽请签证会计师出具合理性意见，并同申报本会。 (四)证券商有第二 ...
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证券承销商办理募集与发行有价证券案件之评估作业，暨强化承销商之功能，特制定本评估报告应行记载事项要点。 壹之一、除受托机构公开招募受益证券及特殊目的公司公开 应列明发行人最近三年度及最近期经会计师核阅或查核签证财务报告之损益状况及财务比率，并作变动分析与同业比较(格式如附表七、八)。 2.最近三年度及 ...
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