号规定办理： 1 长期股权投资除另有规定外，应依持有被投资公司表决权比例，评估对被投资公司之影响力。 2 个别子公司总资产或营业收入虽未达编入合并报表标准 特定交易之会计处理方法或适用之会计原则及对其财务报告可能签发之意见，咨询该会计师时，应就其咨询事项及结果加以揭露。 (三)期货商应就与前任会计师间 ...
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之票据，应于附注中说明。 应收票据业已确定无法收回者，应予转销。 结算时应评估应收票据无法收现之金额，提列适当之备抵坏帐，并以净额列示。 ( 如曾就特定交易之会计处理方法或适用之会计原则及对其财务报告可能签发之意见，咨询该会计师时，应就其咨询事项及结果加以揭露。 3.证券商应就与前任会计师间不同意见之 ...
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送下列文件报核销结案： (1)申请计划书及核定表(格式如附件七) (2)项目计划绩效评估报告二份(格式如附件三)。 (3)经费支出凭证簿(格式如附件四)。 (4)经费 约定政府审计人员得调阅其与委办或补助计划有关之查核工作底稿并得咨询之条款。 九、督导及考核： (一)补助计划，依规定得随时派员了解办理 ...
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法规之修订备查。 (三)发行有价证券承销制度相关规定之修订备查。 (四)承销商自律规则及评估报告应行记载事项要点之修订备查。 (五)作业程序及手册之修订。 (六)上市、 相关法令之拟订、修正及废止。 五、大陆及港澳证券、期货法令之研究及咨询。 六、证券、期货业洗钱防制相关法制事项。 七、行政罚锾逾期未 ...
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。 第10条 遵守法令单位应办理下列事项： 一、建立清楚适当之法令传达、咨询、协调与沟通系统。 二、确认各项作业及管理规章均配合相关法规适时更新， 、总经理、总稽核及遵守法令主管评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据。 第18条 银行办理一般查核，其内部稽核报告内容应依受检单位之性质 ...
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及每年复核与评估是否更新行使职权规章之政策。 第24条 金融控股公司宜优先设置审计委员会，其主要职责如下： 一、检查公司会计制度、财务状况及财务报告程序。 背景。 第25条 金融控股公司宜委任专业适任之律师，提供公司适当之法律咨询服务，或协助董事会、监察人及管理阶层提升其法律素养，避免公司及相关人员 ...
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检查结果及稽核单位之稽核报告，监察人并应关注及监督之。 证券商管理阶层应重视内部稽核单位与人员，赋予充分权限，促其确实检查、评估内部控制制度之缺失及 结果提报董事会。 第30条 证券商宜委任专业适任之律师，提供公司适当之法律咨询服务，或协助董事会、监察人及管理阶层提升其法律素养，避免公司及相关人员触犯 ...
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备查。 第10条 遵守法令单位应办理下列事项： 一、建立清楚适当之法令传达、咨询、协调与沟通系统。 二、确认各项作业及管理规章均配合相关法规适时更新， 至少保存五年。 第29条 金融控股公司应审慎评估、检讨内部控制制度设计及执行之有效性，依自行查核结果及内部稽核报告，由董事长、总经理、总稽核及遵守法令 ...
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一隶属于董事会或总经理之单位，负责该制度之规划、管理及执行，建立清楚适当之咨询、协调、沟通系统，对各单位施以适当合宜之法规训练，并应指定高阶主管 各单位审慎评估、检讨内部控制制度执行情形，并依各单位自行评估结果及稽核单位之稽核报告，与总稽核、遵守法令主管联名出具内部控制声明书，并同合并财务报表、年报及 ...
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有效实施，并协助管理阶层确实履行其责任。 三内部稽核单位之职能 (一)调查、评估期货经理事业本身之内部控制制度及各项管理制度之健全性、合理性及有效性。 ( 情况。 (六)稽核人员应事前熟知受查单位之历史背景、重要资料及以往稽核报告内容。 (七)稽核人员应对查核结果予合理判断，并根据可靠之理论基础，取得 ...
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