金管证七字第0930130622号函准予备查 第一章 会计科目 壹、会计科目设置原则 本公司全权委托交易账户之会计科目分为以下五大类：一、资产，二、负债， 不采用「0」，以利以后科目增加时序号使用。 三、一个会计科目设定一个编号，不得重复。 叁、会计科目说明编号科目名称及说明 1-资产：凡透过各种交易 ...
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不得为之之行为。 第8条 受任人为全权委托投资之业务招揽与营业促销活动而制作之有关资料，于对外使用前，应先经内部适当审核，确定内容并无不当或不实 受任人应建立全权委托投资或交易账户会计制度，内容包括总说明、簿记组织系统图、会计科目、会计凭证、会计簿籍及会计报表。 前项之会计簿籍，应包括序时帐簿(普通 ...
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为保管机构时，应由委任人将委托交易资金存入以委任人名义开立之银行存款账户。 三、与委任人及保管机构共同签订三方权义协议书。 四、通知保管机构依据委任契约 条 受任人应建立全权委托交易账户会计制度，内容包括总说明、簿记组织系统图、会计科目、会计凭证、会计簿籍及会计报表。前项之会计簿籍，应包括序时帐簿( ...
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为保管机构时，应由委任人将委托交易资金存入以委任人名义开立之银行存款帐户。 三、与委任人及保管机构共同签订三方权义协议书。 四、通知保管机构依据委任 条 受任人应建立全权委托交易帐户会计制度，内容包括总说明、簿记组织系统图、会计科目、会计凭证、会计簿籍及会计报表。 前项之会计簿籍，应包括序时帐簿(普通 ...
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元」。 第7条 财务报告指财务报表、重要会计科目明细表及其它依本准则规定其它有助于使用人决策之揭露事项及说明。 财务报表应包括资产负债表、损益表、股东权益 本会另有规定者外，依商业会计法之规定。 第12条 证券商应依下列规定编制定期报告： 一、日报：应于每日编制。 (一)会计科目日计表(前一营业日)。 ...
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两种业务种类以上者，应编制业务种类别损益表。 第20条 财务报表、重要会计科目明细表之名称如下：(格式附后)一、资产负债表。格式一二、资产、负债 格式十三)三、国外设置分支机构及代表人办事处信息：说明国外分支机构及代表人办事处之地点，业务项目，汇出(回)营运资金，当期分公司损益，以及与总公司间往来交易 ...
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比率。(附表三十六) 四、环保支出信息： (一)依法令规定，应申领污染设施设置许可证或污染排放许可证或应缴纳污染防治费用或应设立环保专责单位人员者，其 ： 1.营运杠杆度。 2.财务杠杆度。 五、会计科目重大变动说明：比较最近两年度资产负债表及损益表之会计科目，若金额变动达百分之十以上，且金额达当年度 ...
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