者，并叙明应募人名称或姓名及其与公司之关系)、办理私募之必要理由及截至公开说明书刊印日止执行情形。(附表十六) 第12条 金融债券(含海外金融债券)发行 列明下列事项：1公司债务逐年到期金额、偿还计画及预计财务负担减轻情形；并说明营业收入，营业支出及营业利益之预计变动情形；并列示所编制之申报(请)年度 ...
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人者，并叙明应募人名称或姓名及其与公司之关系)、办理私募之必要理由及截至公开说明书刊印日止执行情形。(附表二十一) 第13条 特别股办理情形应记载下列 者，应列明申报(请)年度及前一年度营建个案预计认列营业收入及毛利情形，并说明已完工尚未出售之预计销售情形。 第26条 最近五年度简明财务资料应记载下列 ...
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事项：(格式二十六之二)(一)关于前任会计师者： 1.更换会计师之日期及原因，并说明系会计师主动终止委任或不再接受委任，或证券商主动终止委任或不再继续委任。 证券商有会计变动者，应依下列规定办理： 一、会计原则变动： (一)若有正当理由而须改变会计原则者，应于预定改用新会计原则之前一年底，将原采用 ...
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条 期货商有会计变动者，应依下列规定办理： 一、会计原则变动： (一)若有正当理由而须改变会计原则者，应于预定改用新会计原则之前一年底，将原采用及 者，应揭露下列事项： 一、关于前任会计师者： (一)更换会计师之日期及原因，并说明系会计师主动终止委任或不再接受委任，或期货商主动终止委任或不再继续委任。 ...
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、受让他公司股份发行新股、依法律规定进行收购或分割发行新股未能产生合理效益且无正当理由者。但计画实际完成日距申报时已逾三年者，不在此限。 二三、 有规定者外，应由证券承销商评估其申报(请)年度财务预测及次年度股利发放计画之可行性，并说明其发行价格订定方式及依据。但申报(请)时已逾营业年度终结九个月者， ...
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或金管会另有规定外，不得接受共同之委任或信托。受任人不得以任何理由保管受托投资资产。 客户应于签约时将委托投资资产一次全额交由全权委托保管机构保管 。投资或交易执行纪录应记载实际买卖标的之种类、数量、价格、时间及下单方式，并说明其与投资或交易决定差异原因。业务员不得依投资经理人之口头指示为买卖之执行 ...
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机构保管或信托移转予保管机构，证券投资顾问事业或证券投资信托事业并不得以任何理由保管委托投资资产。 前项保管机构，应由客户自行指定之。 客户指定之保管机构 ；执行纪录应记载实际投资标的种类、数量、价格及时间，并说明投资差异原因，上述书面资料应按时序记载并建文件保存，其保存期限不得少于五年。 信托业兼营 ...
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委任契约应由保管机构与委任人个别签订，不得接受共同委任。 受任人不得以任何理由保管委任人之资金及以该资金取得之标的。 委任人应于签约时将委托交易 作成执行纪录。执行纪录应记载实际交易标的种类、数量、价格、时间及下单方式，并说明其与交易决定差异原因。 第32条 执行全权委托期货交易之业务员，应依据全权 ...
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编制者，应委由会计师就其与一般公认会计原则差异部分，调整重编其财务报告，并说明其差异性质及其影响。 发行人如系外国机构，得依所属国法令规定之格式编制， 第四条有关之规定。会计师若出具无保留意见以外之查核报告，应注意其事实、理由，并评估其对财务报告之影响程度。 最近三年度如有更换签证会计师，应请发行人、 ...
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委任契约应由保管机构与委任人个别签订，不得接受共同委任。 受任人不得以任何理由保管委任人之资金及以该资金取得之标的。 委任人应于签约时将委托交易 作成执行纪录。 执行纪录应记载实际交易标的种类、数量、价格、时间及下单方式，并说明其与交易决定差异原因。 第32条 执行全权委托期货交易之业务员，应依据全权 ...
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