异议且有纪录或书面声明者，公司应将异议意见连同经董事会通过之内部控制制度送各监察人；修正时，亦同。 公开发行公司已设置独立董事者，依前项 应依规定格式出具无法表示意见之审查报告： (一)受查公司已针对相关内部控制制度设计及执行之有效性提出声明。 (二)会计师审查范围受限，致证据不足。 (三)证据不足之 ...
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有纪录或书面声明者，银行应将异议意见连同经董(理)事会通过之内部控制制度送各监察人(监事)；修正时，亦同。 银行已设置独立董事者，依前项规定将 应依规定刊登于年报、股票公开发行说明书及公开说明书。 第33条 内部稽核报告应交付监察人(监事)查阅，设有独立董事或审计委员会者应一并交付，并于查核结束日起二 ...
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表示异议且有纪录或书面声明者，公司应将异议意见连同经董事会通过之内部控制制度送各监察人；修正时，亦同。金融控股公司已设置独立董事者，依前项规定 公司及其子公司之内部稽核工作，并对确保金融控股公司及其子公司维持适当有效之内部稽核制度负最终之责任。 第18条 金融控股公司应依投资规模、业务情况、管理需要及 ...
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异议且有纪录或书面声明者，事业应将异议意见连同经董事会通过之内部控制制度送各监察人；修正时，亦同。 事业已设置独立董事者，依前项规定将内部 及执行持续有效。事业应于每年五月底前依本会规定格式将上一年度内部控制制度之检讨修正情形向中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会(以下简称同业公会)申报。 前项所称 ...
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一字第0930115936号函准予备查 第1条 （订定依据）为健全本公司董事及监察人提名制度，爰依上市上柜公司治理实务守则第二十七条第三项之规定订 资历、专业、诚信暨是否符合台湾证券交易所或中华民国证券柜台买卖中心所定独立董事、独立监察人之条件，务以能契合股东长远利益为主要考量。 二、为董事会所属之各 ...
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监督及个别评估，前者谓营业过程中之例行监督，后者系由内部稽核人员、监察人或董事会等其它人员进行评估。 六、公司组织结构与部门职掌： 包括公司 十一、内部稽核作业适用范围： (一)公司稽核人员办理稽核事宜，依公司内部控制制度规定办理。 (二)内部稽核工作执行范围包括公司各单位及所属分支机构。 (三)公司 ...
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单位对金融检查机关、稽核单位、自行查核人员所提列检查意见或查核缺失及内部控制制度执行情形声明书所列应加强改善事项之改善情形。 前项内部稽核报告及其工作底稿， 及稽核单位所提检查意见、内部控制制度执行情形声明书所列应加强改善事项，应追踪改善情形；并以书面提报董事会及监察人。 前项追踪改善情形，应列为营业 ...
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及管理信息可靠性与完整性、及遵守相关法令规章之目标。 第4条 金融控股公司内部控制制度应包括下列原则： 一、管理阶层之监督与控制文化：董事会应负责核准并定期复核 并应建立总稽核制，以独立超然之精神，综理稽核业务，定期向董事会及监察人报告。 总稽核之资格应符合依本法订定之金融控股公司发起人、负责人范围及 ...
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哲学、经营风格，及聘雇、训练、组织员工与指派权责之方式；董事会、监察人之关注及指导等。 (二)风险评估：系期货经理事业辨认其目标不能 工循环 (四)融资循环 (五)固定资产循环 (六)投资循环 (七)计算机作业与信息提供 (八)管理控制制度循环之划分与各循环所包含之内容，各期货经理事业得视实际情况调整 ...
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哲学、经营风格，及聘雇、训练、组织员工与指派权责之方式；董事会、监察人之关注及指导等。 (二)风险评估：系期货经理事业辨认其目标不能 工循环 (四)融资循环 (五)固定资产循环 (六)投资循环 (七)计算机作业与信息提供 (八)管理控制制度循环之划分与各循环所包含之内容，各期货经理事业得视实际情况调整 ...
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