之内、外在因素，并评估其影响程度及可能性之过程。其评估结果，可协助公司及时设计、修正及执行必要之控制作业。 三、控制作业：系指设立完善之控制 及执行之有效性提出声明。 (二)会计师之审查范围受限，证据不足，致会计师不知受查公司所声明内部控制制度之某特定部分是否有重大缺失。 (三)会计师未执行之审查程序 ...
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医疗发生率与医疗技术之改进，计算费率时应多考量。 (四)设计终身医疗保险应考虑各该公司对RBC风险系数之承受能力。 五、分红保险： (一)各项费率 投资理财观点，试算保户采趸缴之投资报酬率。 (二)就税法相关规定评估设计动机。 (三)资金运用及投资策略。 (四)资产负债管理(ＡＬＭ)方式，并以现金流量 ...
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或不定期实施内部稽核，作成书面纪录，备供查核。 第7条 公司或代办股务机构其计算机软件设计应具备自动勾稽功能，除定期作系统检查、档案备份外， 簿划拨作业办法规定办理。 第29条 股票在证券交易所上市或在证券商营业处所买卖之公司股东，非于证券集中交易市场或证券商营业处所转让其保管于证券集中保管事业之股票 ...
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，建立有效之内部控制制度，并应随时检讨，以因应公司内外在环境之变迁，俾确保该制度之设计及执行持续有效。 证券商除应确实办理内部控制制度之自行 条 证券商宜优先设置审计委员会及风险管理委员会。 审计委员会主要职责如下： 一、检查公司会计制度、财务状况及财务报告程序。 二、审核取得或处分资产、从事衍生性 ...
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与发行│□正常□异常□不适用│││有价证券处理准则」第五││││条第二项规定情事者。││││ (十一) 内部控制制度之设计或│□正常□异常□不适用│││执行有重大缺失者。││││ (十二) 公司全体董事或监察人│□正常□异常□不适用│││持股有下列情形之一者││││；││││1.违反本法第二十六条 ...
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。前项风险管理政策与程序应经董事会通过并适时检讨修订。 第12条 金融控股公司应设置独立之专责风险控管单位，并定期向董事会提出风险控管报告，若发现重大 或内部稽核报告及相关资料应至少保存五年。 第29条 金融控股公司应审慎评估、检讨内部控制制度设计及执行之有效性，依自行查核结果及内部稽核报告，由董事长 ...
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金融商品交易处理程序情形、交易或经营绩效评估、风险评估报告。 第5条 票券金融公司董事会应核定衍生性金融商品交易与风险管理之重要政策及程序，至少每年检讨一次 资本对风险之承担能力。 四、设计风险计测方法，并每日以市价评估衍生性金融商品交易之价值及损益。 第7条 票券金融公司稽核单位应依下列原则办理查核 ...
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。 三、订定风险管理限额时，应评估自有资本对风险之承担能力。 四、设计及测试风险计测方法，并以市价评估衍生性金融商品交易之价值及损益。除 后，始得以客户身分从事价值由股价或股价指数所衍生之交易契约。票券金融公司从事前项交易契约，其持有短部位(shortposition)应以规避已持有股权资产之风险为限 ...
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予甲方，并于甲方向电信单位申请之线路完成后，即提供上述设备供甲方查询使用。 第四条 甲方得委托乙方设计软硬件，处理甲方提供之交易信息，乙方因此所发展设计之软硬件，其著作权及其它相关权利均归甲方所有。 乙方担保其依据前项规定所发展设计之软硬件为其自有之创造，如有抄袭仿冒之情事，致甲方为第三人所追诉 ...
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法规编制而成。 二、本标准规范之使用： (一)内部控制制度之设计，须考量公司控制环境、风险评估、控制作业、信息及沟通、监督等控制因素订 法人中华民国证券柜台买卖中心：柜台买卖中心 4.台湾证券集中保管股份有限公司：集保公司5.中华民国证券商业同业公会：券商公会6.财团法人证券暨期货发展基金会：证基会 ...
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