管理、预算管理、财产管理、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理人制度、资金贷与他人、财务及非财务信息管理及对子公司等之控制作业。 公司内部控制制度，应由符合本会所定会计师办理公开发行公司财务报告查核签证核准准则之资格条件之会计师二人以上共同审查签证。 第28条 会计师执行公开发行公司内部 ...
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就上年度国内外金融环境、银行组织变化情形、营业计画及经营策略实施成果、预算执行情形、财务收支及获利能力分析、研究发展状况等予以检讨，作成报告。 相关资料：最近年度依关系企业合并营业报告书关系企业合并财务报表及关系报告书编制准则所编制之关系企业合并营业报告书关系企业合并财务报表及关系报告书。 二、内部 ...
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就上年度国内外金融环境、公司组织变化情形、营业计画及经营策略实施成果、预算执行情形、财务收支及获利能力分析、研究发展状况等予以检讨，作成报告。 最近年度金融控股公司依关系企业合并营业报告书关系企业合并财务报表及关系报告书编制准则所编制之关系企业合并营业报告书关系企业合并财务报表及关系报告书。 二、内部 ...
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定性揭露：票券金融公司须对每一个别风险领域(包括信用风险、市场风险、作业风险及其它风险等)，描述其风险管理目标和政策，包括下列事项： (1)策略 相关资料：最近年度依关系企业合并营业报告书、关系企业合并财务报表及关系报告书编制准则所编制之关系企业合并营业报告书、关系企业合并财务报表及关系报告书。 二、 ...
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就上年度国内外金融环境、信用合作社组织变化情形、营业计划及经营策略实施成果、预算执行情形、财务收支及获利能力分析、研究发展状况等予以检讨，作成报告。 1.一般定性揭露：信用合作社须对每一个别风险领域(包括信用风险、市场风险、作业风险及其它风险等)，描述其风险管理目标和政策，包括下列事项： (1)策略 ...
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一、为便利人身保险商品审查，依据保险商品销售前程序作业准则(以下简称本准则)第十条规定，订定本要点。 二、人身保险商品定名，应表明商品之主要性质， 八款及第十款之规定，且非属消极管理帐户(如保本保息帐户及资金停泊帐户等)及稳定收益帐户(stablevaluefund)者，得采核备方式办理。 (三)健康 ...
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预测制度规划及程序规范之拟订。 (三)会计师查核签证规则之修订。 (四)资金贷与及背书保证处理准则之修订。 (五)公开发行公司每月营运情形、大陆投资信息及海外 个人数据保护事项之协调联系。 八、配合本会督导管理证券暨期货相关单位计算机作业。 九、配合本会督导管理证券暨期货市场交易信息之使用。 十、协助 ...
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订定内部控制制度。 本标准规范依据「证券暨期货市场各服务事业建立内部控制制度处理准则」等相关法规编制而成。 二、本标准规范之使用： (一)内部控制制度之设计， 除依公司之性质订定各种交易循环类型之控制作业外，尚应视需要订定包括对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、背书保证、负债承诺及或有 ...
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外，举凡在政策、计画、组织、协调、控制与预算等「管理」方面之职能，以及与「业务」有关各项作业所采行之程序和标准，均为内部控制之范畴；此外 与财务报表之查核： 内部控制之良莠为会计师决定查核程序与抽查范围的依据----根据审计准则公报第一号第四条规定：「对于受查者(期货经理事业)内部控制制度应作适当之 ...
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台财证(稽)字第○九二○○○○二七九号令「证券暨期货市场各服务事业建立内部控制制度处理准则」订定。 二、内部控制之定义： 系指各期货经理事业之管理阶层所设计，并 工作外，举凡在政策、计画、组织、协调、控制与预算等「管理」方面之职能，以及与「业务」有关各项作业所采行之程序和标准，均为内部控制之范畴；此外 ...
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