条 公开发行公司之内部稽核实施细则至少应包括下列项目： 一、对内部控制制度进行检查，以衡量现行政策、程序之有效性及遵循程度与其对各项营运活动之影响。 公开发行公司应就前项所发现之内部控制制度缺失及异常事项，列为各部门绩效考核之重要项目。 第一项内部控制制度缺失及异常事项改善情形，应包括内部稽核作业 ...
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。 第12条 事业之内部稽核实施细则至少应包括下列项目： 一、对内部控制制度进行检查，以衡量现行政策、程序之有效性及遵循程度与其对各项营运活动之影响。 措施。 事业应就前项所发现之内部控制制度缺失及异常事项，列为各部门绩效考核之重要项目。 第一项内部控制制度缺失及异常事项改善情形，应包括内部稽核作业 ...
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，须确认财政部、中央银行及中央存款保险股份有限公司等得取得相关资料或报告，及进行金融检查。 四、金融机构作业委外应慎选受委托机构且须确认委外事项系受 保护法及其它法令之规定)。 (三)受委托机构应建立内部控制机制，定期与不定期进行内部考核，委外事项如有履行不能、履行困难或履行困难之虞者，对于金融机构 ...
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编撰内部稽核工作手册及工作底稿，其内容至少应包括对内部控制制度各项规定与业务流程进行评估，以判断现行规定、程序是否已具有适当之内部控制，管理单位与营业单位是否 稽核单位)与营业单位所提列检查意见或查核缺失，及内部控制制度声明书所列应加强办理改善事项，应持续追踪覆查，并将其追踪考核改善情形，以书面提报董 ...
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之利益。 二、未经主管机关同意，对执行职务无关之人员泄漏、交付或公开金融检查报告全部或其中任一部分内容。 三、金融控股公司因内部管理不善，发生重大舞弊 办理情形，以书面提报董事会及监察人核议作成纪录，并列为对相关单位绩效考核之重要项目。 第12条 金融控股公司应规划金融控股公司及其子公司整体经营策略、 ...
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及其子公司之流动性风险。 三、考量金融控股公司整体暴险、自有资本及负债特性进行各项投资配置，建立各项投资风险之管理。 四、建立金融控股公司及其各子公司 稽核作业之成效加以考核，经报告董事会考核结果后，将其结果送子公司董事会作为人事考评之依据。 第26条 金融控股公司内部稽核单位对金融检查机关、会计师、 ...
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。 28条 证券商宜优先设置审计委员会及风险管理委员会。 审计委员会主要职责如下： 一、检查公司会计制度、财务状况及财务报告程序。 二、审核取得或处分资产、从事衍 考核。 五、对公司之内部控制进行考核。 六、评估、检查、监督公司存在或潜在之各种风险。 七、检查公司遵守法律规范之情形。 八、审核本守则第 ...
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程序。 三、与公司签证会计师进行交流。 四、对内部稽核作业进行考核。 五、评估公司内部控制制度之有效性。 六、评估、检查、监督公司存在或潜在之各种 。 第67条 金融控股公司应建立内部控制及稽核制度，并确保该制度得以持续有效进行以健全公司经营。 金融控股公司之内部控制制度应涵盖金融控股公司之营运活动， ...
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合理报酬。 第24条 金融控股公司宜优先设置审计委员会，其主要职责如下： 一、检查公司会计制度、财务状况及财务报告程序。 二、审核取得或处分资产等重大财务业务行为之处理程序。 三、与公司签证会计师进行交流。 四、对内部稽核作业进行考核。 五、评估公司内部控制制度之有效性。 六、评估及监督集团 ...
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条件、专业训练与资格、职业道德规范、薪资奖酬及考核制度等。 为提升财富管理业务从业人员之素质，证券商应持续进行人员之教育训练，并依各项作业程序规范订定 已了解商品风险之确认书。业务人员应针对客户有无涉及洗钱与不法交易执行检查程序并出具确认报告书。 (三)证券商应制作客户权益手册提供客户，并应将客户意见 ...
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