，其未规定者，依会计研究发展基金会发布之一般公认审计准则办理。 第26条 会计师项目审查公开发行公司内部控制制度之目的，系使公司之利害关系人，了解该 ，会计师应依规定格式出具无法表示意见之审查报告： (一)受查公司已针对相关内部控制制度设计及执行之有效性提出声明。 (二)会计师审查范围受限，致证据不足 ...
//www.110.com/fagui/law_15012.html-了解详情
随时掌握期货经理事业本身之各项业务状况。 六内部控制与财务报表之查核： 内部控制之良莠为会计师决定查核程序与抽查范围的依据----根据审计准则公报第一号第四条 之内容，各期货经理事业得视实际情况调整之。 八内部控制制度之设计： 内部控制制度之建立，须针对各期货经理事业之特定情况而设计。期货经理事业之 ...
//www.110.com/fagui/law_11522.html-了解详情
能随时掌握期货经理事业本身之各项业务状况。 六、内部控制与财务报表之查核： 内部控制之良莠为会计师决定查核程序与抽查范围的依据––根据审计准则公报第一号第四条 之内容，各期货经理事业得视实际情况调整之。 八、内部控制制度之设计： 内部控制制度之建立，须针对各期货经理事业之特定情况而设计。期货经理事业之 ...
//www.110.com/fagui/law_17613.html-了解详情
控制制度之设计： 内部控制制度之建立与设计，应针对各公司之特定情况而设计。公司之管理阶层、部门主管、企划幕僚、稽核人员，以及各业务单位相关人员，应 职能： 依据财团法人中华民国会计研究发展基金会审计准则委员会发布之审计准则公报第二十五号第四条及第五条之解释：内部稽核系内部控制之一环，目的在协助管理阶层 ...
//www.110.com/fagui/law_17674.html-了解详情
公开体系实施要点、财团法人中华民国会计研究发展基金会发布之一般公认会计原则及一般公认审计准则编制、核阅。 第19条 未上市或未在证券商营业处所买卖之公司，其 或执行之有效性进行项目审查，有下列情形之一者： (一)未取具受查公司针对内部控制制度设计或执行有效性之声明书。 (二)会计师审查报告显示受查公司 ...
//www.110.com/fagui/law_18302.html-了解详情
应选择专业、负责且具独立性之签证会计师，定期对公司之财务状况及内部控制实施查核。公司针对会计师于查核过程中适时发现及揭露之异常或缺失事项，及所提 该项议案者，董事会应予采纳。 董事会讨论内部控制制度、取得或处分资产、从事衍生性金融商品交易等重大财务业务行为时，应充分考量审计委员会或独立董事之意见，并将 ...
//www.110.com/fagui/law_17656.html-了解详情
之高阶管理阶层、法务主管或内部稽核主管担任。 (三)业务职掌 1.督察主管应维持独立及客观之稽核职能，以便针对公司之管理、运作及内部控制措施是否妥善、有效等方面 相冲突情事。督察主管无须负管理运作责任，但应充份规划、控制、稽查及纪录所有查核、审计工作，纪录应包含时间、查核范围、发现之事实、结果、结论与 ...
//www.110.com/fagui/law_16557.html-了解详情
应备妥相关资料供与会董事随时查考。 董事会讨论取得或处分资产等重大财务业务行为时，应充分考量审计委员会或独立董事之意见，并将其同意或反对之意见与理由列入 其它专业适任且具独立性之外部稽核，定期对金融控股公司之财务状况及内部控制实施查核，并针对会计师于查核过程中适时发现及揭露之异常或缺失事项，及所提具体 ...
//www.110.com/fagui/law_14592.html-了解详情
人员于必要时，得委托其它专家针对受查不动产证券化关系人特定事项表示意见、出具声明或进行评鉴等工作，并准用中华民国会计研究发展基金会审计准则委员会发布之 办理。(二一)查明受托机构办理不动产证券化业务，是否依主管机关核定之行销、订约、信息揭露、风险管理及内部稽核与内部控制等应注意事项之规定办理。 (二二 ...
//www.110.com/fagui/law_14586.html-了解详情
内部控制制度，由稽核部按照所规范之作业程序及控制重点进行控管 2.除内部控制制度外，是否对于业务及交易流程中之作业风险，订定适当之控管机制，并落实 1.是否有压力测试模型定期进行异常市场变动对投资组合的定量与定性影响分析，并针对其结果提出因应措施 2.是否已建立危机管理制度，以确保发生重大危机时仍可 ...
//www.110.com/fagui/law_10991.html-了解详情
没找到您需要的？ 您可以 发布法律咨询，我们的律师随时在线为您服务