利息。利息算出后，填制“储蓄存款利息清单”一式二联，一联交储户收执，一联代借方记帐凭证。会计分录：借：应付利息至储蓄定期存款利息户或： 第三十八条储蓄所办理现金出纳工作，应按照“中国人民建设银行现金出纳制度”规定执行。坚持钱帐分管，双人临柜、双人管库、双人押运，严禁一人对外办理现金出纳业务。严格执行 ...
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帐表文件均为有效文件。 第二十四条会计核算必须遵循下列规定：（一）必须实行钱、帐分管，有帐有据，当时记帐，当日结帐，总分核对，内外对帐。 核销处理。按规定比例提取贷款呆帐准备金和坏帐准备金，列当期损益。核销呆帐贷款和应收利息坏帐，严格按照财政部规定的核销条件及规定的审批程序和权限办理。提高担保资产比例 ...
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复核后自上而下办理利息资金的汇划手续。1．通汇行为应收利息的，收到上级行寄来的联行报单时，填制一借一贷转账凭证办理转账，贷方凭证代金融机构往来收入科目 积 第十章现金出纳业务操作规程第一节出纳业务的基本要求第一百七十六条坚持钱账分管，收付分开；双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运的原则，做到手续严密 ...
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原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。 第二条现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款 处理，再选择“借记过渡”交易将冲正款项转至相应账户，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。 第二章利息处理第二十条应收未收利息形态。 ...
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先收款后记账，取款先记账后付款，转账必须先办理转出方的业务，收妥款项后，再办理转入方的业务；当时记账，当日结账，轧对平衡 计算机打印的“定期储蓄存款自动转存明细表”编制“××整存整取储蓄存款”科目的借、贷方汇总记账凭证、“应付利息”科目借方汇总记账凭证。将“定期储蓄存款自动转存明细表”作“××整存整取 ...
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－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜１１３｜６０００｜应收未收利息｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 本科目核算本行买卖的国债、政策性金融债券等有价证券。科目下按有价证券种类分设账户。买入有价证券时按成本价借记本科目，贷记有关科目；卖出或兑付有价证券时贷记本科目，借记有关科目。２２ ...
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核对（一）坚持按日核对账款。现金收入、付出登记簿的总数，每日必须与“现金”科目总账借、贷方发生额核对相符；现金库存簿的库存数，应与实际库存现金和“现金”科目总账 欠息期×同档次利率）式中的ｎ表示结息期。复利不执行权责发生制，在收取应收利息时，一并计收。三、计息方法种类：（一）用余额表计息。每日营业终了 ...
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粮食所需贷款由农业发展银行严格按照“库贷挂钩”的原则和办法供应。粮食调销要坚持“钱货两清，足额还贷”的原则，切实做到收购资金封闭运行。粮食企业违反资金管理原则 生产性固定资产占用的贷款，从1998年7月1日起，由开户银行对粮食企业停收利息。粮食企业在1998年6月1日至1998年6月30日期间已支付的 ...
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及时收回，对债权不能确认或实际无法收回的款项，逐笔清查说明。(2)对应收利息的清查应按照《农村信用合作社财务管理实施办法》和人民银行总行有关文件规定 (函证)方式逐户核对。(3)对储蓄存款采取前后台对账方式，做到总分相符。2借(拆)入款项的清查。包括借入中央银行款、借入支农再贷款、调入调剂资金、银行业 ...
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及其相关业务活动的真实性和合法性，核查余款及利息的去向；5.审查与外单位直接发生货币资金往来的账目，确认银行存款收付与本单位业务活动的关联性。6.抽查与银行 、进度拨款；5.审查预算拨款、自筹资金、其他资金等来源，确认是否向企业借钱、借物，是否贷款，是否挤占、挪用其他资金；6.审查材料明细账，对照预算 ...
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