以总行(公司)为龙头，加大对基层分支机构的审计力度，促进健全内部控制机制。--规范国外贷援款项目审计公证业务的管理，提高审计公证质量，加强国外贷援款项目执行和效益 地方审计队伍建设、机关党的建设、廉政建设情况的调研，针对存在的共性问题，从政策制度上提出切实可行的措施。 十六、本规划自发布之日起施行。各 ...
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者认可；(四)确定咨询形成的结论已得到执行。 第二十六条项目组在向会计师事务所内部或外部其他专业人士咨询时，应当提供所有相关事实，以使其能够对咨询的 了项目组针对重大判断执行的工作，是否支持得出的结论；(八)项目组拟出具的审计报告的适当性。在对上市公司财务报表审计以外的其他审计业务实施项目质量控制复核 ...
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日记帐，定期与银行对帐单核对制度，保证银行结算业务的正常进行；保证帐实相符；健全银行存款内部控制系统，明确支票登记、领用、签发、报帐、核对 企业领导班子集体研究重大财务决策；支持各级财会人员正确贯彻执行《会计法》；接受财政、审计、税务等有关机关的监督、检查；注意教育、引导境外财会人员遵守当地法律、法规 ...
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管理为目标，围绕本单位生产经营目标和工作重点，对经营管理的控制过程和环节进行审查，评价内部控制制度的执行情况，反映经营管理和资金使用中存在的问题， 内部审计工作。同时，要重视和加强业务培训，一方面要针对内部审计工作中存在的薄弱环节进行专业技能培训，另一方面要学习有关法律、法规、政策、计算机知识等。同时 ...
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方法，制定本准则。 第二条本准则适用于注册会计师执行财务报表审计业务。 第三条本准则所称审计抽样，是指注册会计师对某类交易或账户余额中低于百分之百的 专门调查，并考虑下列事项：(一)已识别的误差对财务报表的直接影响；(二)内部控制的有效性及其对审计方法的影响。在上述情况下，注册会计师应当确定实施的控制 ...
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、合规性风险等风险管控制度的实际执行情况，确保个人理财顾问服务的各项管理制度和风险控制措施体现了解客户和符合客户最大利益的原则。关联法规：全国人大法律（1） 客户的身份进行调查。第十五条商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。第十六条商业银行开展个人 ...
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交流会，研究采取措施，切实推动小额担保贷款健康发展。十一、企业审计查出问题的整改情况相关部门和企业针对审计指出的问题，逐项制定整改措施。重大决策方面的问题，相关 ，并对25名未履行或未正确履行职责的人员进行了责任追究。财务核算和内部控制方面的问题，相关企业按规定调整了会计账目，并通过追回账外资金、收回 ...
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审计的效果。7、加强内控制度审计，促进本部门、本单位内部控制制度的完善和有效执行，促进建立科学、规范的管理制度，积极探索建立适应新形势发展 。根据审计署的有关规定，保证内审人员持证上岗。同时，委托河南省教育审计学会适时举办全省教育系统审计业务培训班。各级教育行政部门、各高等学校、厅直各单位要重视审计 ...
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的收益是否准确计算入账； (2)结合其它应付款、盈余公积、资本公积等项目的审计，审核是否存在营业外收入不入账或不及时入账情况； (3)审核营业外收入是否 的财产损失； 8、国家规定允许从事信贷业务之外的企业间的直接借款损失。 (二)鉴证方法 1、评价委托人的相关内部控制制度是否存在、有效且一贯遵守，以 ...
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的异常变动及其与预期数额和相关信息的差异。 第三条注册会计师执行会计报表审计以外的其他审计业务，除有特定要求者外，应当参照本准则办理。 第二章一般原则 第四条 的来源；（七）相关信息的可靠性；（八）相关信息的可比性；（九）相关内部控制的有效性；（十）前期审计中发现的会计调整事项。 第十三条在审计报告 ...
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