控制规范至销售与收款(试行)中华人民共和国财政部二OO二年十二月二十三日附件1：内部会计控制规范至采购与付款(试行)第一章总则第一条为了加强对单位采购与付款的 的授权批准制度，明确审批人员对销售与收款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。第十条审批人应当 ...
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制度； (四)组织会计人员参加会计电算化知识培训； (五)总结、交流、推广会计电算化经验，指导基层单位开展会计电算化工作。 第二章 会计电算化岗位设置及职责第四条 甩账前3个月作为审查期间。 2．审查税务事业费账套。 (1)查看会计软件初始化工作完成时的年初余额是否与手工账簿相符，如果初始化开始记账 ...
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批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职责范围和工作要求。第九条 审批人应当根据采购与付款业务授权批准制度的规定，在授权 应由建设单位的代表和有关技术、经济等方面的专家组成。建设单位的代表应当包括会计人员。第三十二条 评标委员会应当按照招标文件确定的标准和方法，对投标 ...
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单位的担保份额，并落实担保责任。单位应当在担保合同中明确要求被担保人定期提供财务会计报告，并及时报告担保事项的实施情况。关联法规：全国人大法律（2）条 检查第二十条单位应当建立对担保业务内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。第二十一条担保业务内部控制监督检查 ...
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第十九条 单位应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和《内部会计控制规范至货币资金(试行)》等规定办理采购付款业务。关联法规：国务院部委规章（ 严格的授权批准制度，明确审批人员对销售与收款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。第十条 审批人应当根据 ...
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程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。严禁未经授权的部门或人员办理对外投资业务。第八条审批人应当根据对外投资授权审批 。重点检查各项资产是否按照投资方案投出；投资期间获得的投资收益是否及时进行会计处理，以及对外投资权益证书和有关凭证的保管与记录情况。(五)对外投资的 ...
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会计制度，并督促贯彻实施；(2)监督检查各单位会计工作、会计资料情况以及会计人员、单位负责人履行职责情况，对违法违规的单位和个人进行行政处罚；(3)监督 需要，各级财政部门应当组织专门机构或者责成有关职能机构，负责对有争议的会计业务处理是否违法违规作出技术鉴定。 5．依法处理违法违规行为。按照《会计法 ...
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会计制度，并督促贯彻实施；(2)监督检查各单位会计工作、会计资料情况以及会计人员、单位负责人履行职责情况，对违法违规的单位和个人进行行政处罚；(3)监督 需要，各级财政部门应当组织专门机构或者责成有关职能机构，负责对有争议的会计业务处理是否违法违规作出技术鉴定。5·依法处理违法违规行为。按照《会计法》 ...
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的会计制度，并督促贯彻实（2）监督检查各单位会计工作、会计资料情况以及会计人员、单位负责人履行职责情况，对违法违规的单位和个人进行行政处罚；（3） 的需要，各级财政部门应当组织专门机构或者责成有关职能机构，负责对有争议的会计业务处理是否违法违规作出技术鉴定。5.依法处理违法违规行为。按照（会计法）规定 ...
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上述职责。设立多个部门履行上述（一）、（二）、（三）、（四）项财会工作职责或者将上述（一）、（二）、（三）、（四）项职能在有关部门之间 不符合会计准则要求；（二）私设“小金库”；（三）总公司或分支机构负责人强制要求财会人员违反有关规定办理会计事项的；（四）虚假承保、虚假批退、虚列费用、虚假理赔、虚假挂 ...
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