联行间进行外汇划拨往来时，应通过“国内外汇联行往来”科目办理。年终决算时，各种分帐货币，应按规定办法折成人民币汇总编制决算报表。第七条开办外汇业务的分支机构， 分析、考核外汇业务活动及经营成果的重要依据。各种会计报表必须及时编制，内容完整，数字正确，反映真实。第二十二条日计表（附式１３）：应分币种按日 ...
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等）的日常核算资料，进行结帐、对帐，按清查核对后的确切数字填列的。清查时，对货币资金和结算资金的日常核算资料，需要进行总帐与明细帐、日记帐 事业单位（机构）填制。反映境外行政事业单位（机构）占用财产情况，包括实物资产和货币资产。目的是了解境外机构占用、使用国有资产的状况，以及资产分布结构和使用状况。２ ...
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专用帐户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途资金和信用证存款等货币资金的合计数。“专用帐户存款”项目，反映项目单位期末专用帐户存款的余额 起到本年年末止累计收到的借拨款额。本栏应根据上年度本表该栏数字和“世行贷款”、“国内借款”、“企业债券资金”、“国家拨款”、“联营拨款”、“单位自筹资金 ...
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第五章对外投资第三十八条村合作经济组织根据国家法律、法规规定，可以采用货币资金、实物、无形资产或者购买股票、债券等有价证券方式向其他单位投资，包括短期投资 负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏并加以书面说明。３．本表各项目的内容和填列方法如下：（１）“货币资金”项目， ...
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，有元、千元、百万元等分别，填报时勿弄错位数，有效数字后面尾数按四舍五入计算，度量衡单位一律使用市制，特殊情况准予例外，但务须注明 执行情况(系统别)月报。(2)现金出纳计划执行情况(项目别)月报。?附：银行单位货币收支计划执行情况月报(不上报)?(3)金银收付库存月报。?2.季报：(1)国营企业放款 ...
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对收支项目、往来款项、货币资金和财产物资进行全面的清理结算。在此基础上办理年度结帐，编报决算。 第二十六条清理、核对年度预算收支数字和各项缴拨款、 的数额填入本年相应的“年初数”栏内，并修改“总计”的“年初数”，同时在调整数字的月份和年度“报表说明书”加以说明。（二）本表各项目的“期末数”，应根据各 ...
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。 第六章对外投资第三十一条发行机构可根据国家法律法规规定，在境内外以货币资金、实物、无形资产向其他单位投资或者购买其他单位的股票、债券等有价证券。对外 各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。三、本表各项目内容和填列方法：１．“货币资金”项目，反映库存现金、银行存款、其他货币资金 ...
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有价证券。有价证券应按取得时实际支付的价款记账，购入有价证券(含债券收款单)应视同货币妥善保管。当期取得有价证券的兑付利息及转让有价证券取得的收入与账面成本的差额 对账办法编制收入对账单，分送同级财政部门、征收机关核对签章。保证财政收入数字的一致。四、清理核对当年拨款支出。各级总预算会计对本级各单位的 ...
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存款”、“银行汇票”、“在途资金”等明细账。六、本科目期末余额，反映医院实际持有的其他货币资金。第111号科目应收在院病人医药费一、本科目核算医院因提供医疗 负债表各项目的名称和数字按照本制度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。三、本表“期末数”各项目的内容和填列方法：1、“货币资金”项目，反映 ...
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，有元、千元、百万元等分别，填报时勿弄错位数，有效数字后面尾数按四舍五入计算，度量衡单位一律使用市制，特殊情况准予例外，但务须注明 执行情况(系统别)月报。(2)现金出纳计划执行情况(项目别)月报。?附：银行单位货币收支计划执行情况月报(不上报)?(3)金银收付库存月报。?2.季报：(1)国营企业放款 ...
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