的证券从业人员执业资格管理。会员制机构应按照《暂行规定》第八条的要求将相关管理和业务人员具备相应资格的情况向协会备案，并接受协会的执业资格检查。十 咨询业务时有何禁止性行为？答：根据国家有关法律法规及行业自律规则，证券投资咨询公司和证券投资咨询人员开展会员制证券投资咨询业务时，不得从事下列活动：（一 ...
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发表的审计报告。１、审计报告审计报告必须由具有从事证券相关业务资格的会计师事务所和其两名有从事证券相关业务资格的注册会计师出具。注册会计师只有遵照财政部颁布的《 控股公司分配来的利润、年末调整的被投资公司的所有者权益净增减的金额列示，对非控股公司分配的利润应说明法律依据。２５、营业外收入。列示主要内容 ...
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》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《上市公司新股发行管理办法》及其它相关法律、行政法规的规定，制定本准则。关联法规：全国人大 做出认购决定之前，应仔细阅读配股说明书（增发招股意向书）全文，并以其作为投资决定的依据。”“投资者若对本配股说明书及其摘要（增发招股意向书及其摘要）存在任何 ...
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（以下简称'《公司法》'）、《中华人民共和国证券法》（以下简称'《证券法》'）等法律、法规及中国证券监督管理委员会（以下简称'中国证监会'）的有关规定，制订本准则 公司投资额比上年的增减变动数及增减幅度，被投资的公司名称、主要经营活动、占被投资公司权益的比例等。（一）在报告期内募集资金或报告期之前募集 ...
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》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司新股发行管理办法》及其它相关法律、行政法规的规定，制定本准则。关联法规：全国人大法律（2 报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用＂。第七十一条盈利预测报告包括盈利预测表及其说明， ...
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五）发起设立或参股境外中资类证券机构；（六）发起设立或参股风险投资公司；（七）经中国证监会批准的其他投资。第二十四条经中国证监会批准，证券公司可以 ：（一）根据法律、法规和中国证监会有关规定对公司经营管理行为的合法性进行监督；（二）当董事及公司高级管理人员的行为损害公司利益时，要求相关人员予以纠正；（ ...
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遗漏、虚假和欺诈的，中国证监会将视情节轻重，依据有关法律、法规的规定对公司、会计师事务所及相关责任人员分别予以警告、罚款、暂停或永久取消证券业务资格等 金额和清理损益。（２）分项说明①全资子公司，应按下列格式披露：被投资公司名称行业初始投资额期初累计权益增减额本期权益增减额期末数②控股子公司，应按下列 ...
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，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，制定本规定。第二条商业银行编制财务报表附注时，除应遵循中国证券 应说明原因。（十二）披露长期股权投资如下情况：１、按下列格式披露全资子公司：被投资公司名称行业初始投资额投资成本增减额累计权益增减额期末数２、按下列 ...
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已发行的总股份接近５％时，受托人应当提前通知委托人，并督促其履行国家有关法律、法规规定的义务。如果委托人拒不履行有关义务，受托人应当向证券交易所报告。（ 证券欺诈行为暂行办法》以及国家其他法律、法规的，按照相关法律、法规规定予以处罚。本《通知》发布前已开展受托投资管理业务的证券公司，要按照本《通知》的 ...
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、完整性，并就其保证承担个别和连带的法律责任。第七条凡根据有关规定，需对公司财务报告进行审计的，应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，并由上述 按被投资单位列示股份类别、股票数量、占被投资公司注册资本的比例、初始投资成本，计提的长期投资减值准备金额、增减变动情况以及计提的原因。若股票有市价的 ...
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