信息细则》）制订本准则。（二）凡根据《股票条例》在中华人民共和国境内公开发行股票的股份有限公司应当按照本准则的规定编制年度报告。（三）本准则规定的年度报告的 遵守报告内容从多不从少，报告编制时间从短不从长，报告要求从严不从宽的原则办理。如境内外年度报告内容有较大差异的，应将另一文本的年度报告列为备查 ...
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时间安排（不能确定具体时间的，可以某一时间为基准点计算）；（七）本次发行股份的上市流通，包括各类投资者持有期的限制或承诺。第三十三条招股说明书应当至少 预测报告，盈利预测报告中应载明：＂本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用＂。 ...
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、扉页、目录、释义第二十一条募集说明书全文文本封面至少应标有“ＸＸＸ股份有限公司发行可转换公司债券募集说明书”字样，并应载明发行人及主承销商的名称和住所。 现在内容上不一致，或因遗漏重要信息而误导投资者的情况。募集说明书摘要篇幅原则应不超过中国证监会指定信息披露报刊的一个版面。第六十三条募集说明书摘要 ...
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定本办法。第二条凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司（以下称“辅导对象”），在提出首次公开发行股票申请前，应按本办法的规定聘请辅导机构进行 之日开始计算，至派出机构出具监管报告之日结束。第五条辅导工作应当遵循以下原则：勤勉尽责。辅导机构应按照有关法律、法规和规则的要求，履行职责，做好 ...
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者，得仅于一处记载，他处则注明参阅之页次。 第3条 年报编制之基本原则如下： 一、年报所载事项应具有时效性，并不得有虚伪或隐匿情事。 二、年报宜 意见。 三、最近年度及截至年报刊印日止，经董事会决议通过并购或受让其它金融机构股份发行新股者，应揭露执行情形及被并购或受让其它金融机构基本资料(附表十七)。 ...
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签证会计师签发无保留意见之查核报告，暨由中华民国会计师就中华民国与外国公司所属国适用会计原则之差异，与其对财务报告之影响表示意见，并应经主管机关核准办理公开发行公司财务 不予兑回或转让；但依公司法第三一六条之二之规定，合并其持有已发行股份百分之九十以上之从属公司者，得不适用之： 一、其系持有因合并而 ...
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财政司司长所指示的款额，并须附有他所决定的权利； (b)须按面值并作为已缴足股款的股份发行，并须视为已按面值以现金缴足股款的股份；及 条 铁路处所为公众地方 版本日期 30/06/2000 为免生疑问和在不影响任何其他条例的原则下，现宣布为施行《公安条例》(第245章)，铁路处所及运输交汇处为公众地方 ...
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的自律规则。网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份或存托凭证。发行人和主承销商可以根据自律规则，设置网下投资者的具体条件，并在发行 是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝。网下投资者应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低、抬高价格。网下投资者报价应当包含每股价格和 ...
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、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。二、申请发行可交换公司债券，应当符合下列规定：（一）申请人应当是符合《 公司股票均价和前一个交易日的均价。募集说明书应当事先约定交换价格及其调整、修正原则。若调整或修正交换价格，将造成预备用于交换的股票数量少于未偿还可交换公司 ...
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发行，凡符合本所《公司债券上市规则》第2.2条所列标准的，原则上可采用“网上发行和网下发行”相结合的方式，向全市场投资者(包括个人投资者)发行。 收益平台上的债券交易。 五、其他事项 (一)本通知所指公司债券是《公司债券发行试点办法》(中国证券监督管理委员会第49号令)所称公司债券，即公司依照法定程序 ...
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