表示年终余额转入新账，旧账结束。3.记入新账。记入新账是依据本年度各账户余额表，编制年终决算的“资产负债表”和有关明细表。（1）将表列各账户的年终余 原始凭证，可根据具体情况适当汇总填制。不同会计事项的原始凭证，不得合并编制一张记账凭证，也不得将几天的会计事项加在一起作一个记账凭证。一张原始凭证涉及到 ...
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银行贷款业务操作规程》，现印发给你们，请认真贯彻执行，并就有关事项通知如下：一、此次修订的主要内容（一）会计基本业务操作规程。1．加强内控薄弱 主管部门审批意见及签章。（二）申请开设的账户性质与提供的有关证明文件是否符合人民银行账户管理规定；是否提供相关证明文件的复印件和人民银行开户许可证。（三）印鉴 ...
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8、以前年度损益调整：反映银行或非银行金融机构本年度发生调整以前年度损益的事项(如为调整以前年度损失，在该项目中以“-”号填列)。9、“提取 (财金[2001]28号)的有关规定，企业对住房周转金账户进行清理后，该账户的负数余额。8、一次性补发的购房补贴：反映按照((财政部关于印发关于金融企业住房制度 ...
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列。（15）“应付托管费”项目，反映期末应付未付给托管人的管理费用。本项目应根据“应付托管费”科目期末余额填列。（16）“应付受益人收益”项目，反映期末尚未支付 市值和分类市值，不能披露市值的应说明理由和占信托总资产的比重；6.或有事项的说明；7.资产负债表日后事项的说明；8.有助于理解和分析会计报表 ...
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各会员单位、结算参与人及相关机构做好上述事项的业务和技术准备工作。相关事项具体实施时间，由所司另行通知。附件一：关于深圳市场无明细债券按证券 联合进行深圳市场无明细债券按证券账户登记工作，现将有关事项通知如下，请做好相关工作：一、债券范围目前登记在“0088888888 ”账户的10 只企业债，具体见 ...
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融资融券技术系统测试服务环境，并组织首轮仿真测试，现就有关事项通知如下：一、拟申请融资融券技术系统测试的会员（以下简称“拟参测会员”）应当基本完成融资融券技术 ，请各参测单位在仿真测试开始前将联网自测阶段形成的融资融券余额清零。联网自测阶段开立的信用证券账户在仿真测试阶段则可继续使用。2）请各参测单位 ...
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在其他应付款科目挂账；未将社保类账户资金纳入集团财务核算，截止2009年末账户资金余额为8685万元。针对检查发现的问题，财政部驻上海市财政监察专员办事处依法 错报、审计证据获取不充分、审计程序的设计和执行不到位、未要求企业披露有关事项等问题。针对检查发现的问题，财政部驻重庆市财政监察专员办事处依法 ...
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金额是否准确。5.审核企业计入管理费用的差旅费、会议费、董事会费是否符合税法的有关规定，有关凭证和证明材料是否齐全。6.涉及到进行纳税调整事项的费用项目，应按相关 进一步审核。4.函证银行存款户（含其他存款户，如外币存款，银行汇票存款等）的年末余额（含零余额）。5.审核银行存款对账单。对金额较大的收支 ...
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中约定全面结算会员期货公司的期货保证金账户中非结算会员结算准备金最低余额的，应当符合中国证监会、期货交易所的有关规定。结算准备金最低余额应当由非结算会员以 的执行情况；(三)金融期货结算业务所涉及的风险管理制度的执行情况；(四)中国证监会规定的其他事项。第四十六条全面结算会员期货公司调整非结算会员结算 ...
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政策和我行外汇资金管理办法等规定，总行制定了《中国农业银行外汇买卖会计核算办法》，现印发你们，请即转知辖属机构认真遵照执行，并就有关事项通知如下：一 ，按决算牌价套算出各外币(美元除外)对美元的比价，据此将外币(美元除外)各损益账户余额结转至对应的美元损益账户，会计分录如下：借：××收入 外币贷：外汇 ...
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