经济发展，根据国家有关法规的规定，特制定本办法。第二条乡、村合作经济财务管理，包括原生产队、生产大队、人民公社和现在乡、村中属当地人民群众集体所有的财产、 防虫、防霉变工作。第九条严格执行现金管理制度。每年年初逐级上报年度预算，年底逐级上报年度决算。各财务管理单位的现金都要由出纳员统一保管，收付必须有 ...
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分步骤、分阶段地稳步实施，逐步实现改革目标。三、改革的主要内容财政国库管理制度改革的核心是建立国库单一账户体系，将财政性资金纳入国库单一账户体系运作， ２）财政授权支付。预算单位根据财政授权，向代理银行发出支付指令，通过小额现金账户将资金支付给收款人。实行财政授权支付的支出包括末实行财政直接支付的购买 ...
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及赔偿情况说明。第十条对作为资产损失的所有证据，企业都应当根据内部控制制度和财务管理制度，进行逐级审核，认真把关；承担企业清产核资专项财务审计业务的中介机构应根据 资料。第四章货币资金损失的认定第十八条货币资金损失是指企业清查出的现金短缺和各类金融机构存款发生的有关损失。第十九条企业清查出的现金短缺， ...
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外存放、单独处理。 第六条 中央企业应当加强改制上市剥离资产管理，建立健全剥离资产管理制度，落实责任部门（管理机构），明确管理责任和授权权限，细化资产管理 ，不得账外留存或直接坐支。第十条 中央企业应当进一步加强现金和备用金管理，建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，做到日清月结、账款相符。对收取现金的 ...
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《手册》的审核(备案)签章1．各单位使用的《手册》，由主管部门按照分级分类管理的原则进行审核(备案)签章。各类企业1995年工资总额使用计划，暂按上年实际发放的 核定数提取的工资部分，一律拒付。对违反《手册》管理制度和现金管理制度，以各种手段套取或坐支现金发放工资的单位，市、区、县劳动局、人事局和中国 ...
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缴纳的社会保险费，一般不得直接收取现金。确因工作需要收取现金的，应当严格按照现金管理制度办理，做到当日收取的现金当日入账。第十八条 缴费单位 限期纠正;造成社会保险基金损失的，责令追回基金损失;尚不构成犯罪的，按照干部管理权限由监察机关对责任人依法给予行政处分;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 ...
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《手册》的审核(备案)签章1．各单位使用的《手册》，由主管部门按照分级分类管理的原则进行审核(备案)签章。各类企业1995年工资总额使用计划，暂按上年实际发放的 核定数提取的工资部分，一律拒付。对违反《手册》管理制度和现金管理制度，以各种手段套取或坐支现金发放工资的单位，市、区、县劳动局、人事局和中国 ...
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。包括确定企业货币资金收支的管理权限；建立货币资金收支信息反馈制度等。2．规定现金管理制度。应根据现金流动性大的特点，规定现金的使用范围和库存现金 具体情况自主确定，并据此认真编制固定资产目录，未纳入目录的，不能作固定资产管理。2．明确规定固定资产的计价方法。对企业固定资产的原价，应按取得固定资产的 ...
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管理，提高财政资金的使用效率，根据财政部、中国人民银行《关于印发财政国库管理制度改革试点方案的通知》(财库[2001]24号)和省委、省政府《关于进一步深化省级财政 单位零余额帐户将资金拨付到收款人帐户。其中，用现金支付的支出，通过小额现金帐户提取现金进行支付。特设专户的支付，根据支出类型，按相关程序 ...
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体系中各类账户的功能：(1)国库存款账户，用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政性资金收入和支出活动，用于预算资金财政直接支付，以及与单位预算内零 国库管理制度改革试点会计核算暂行办法》等有关办法。(三)加快'金财工程'建设。通过建立健全预算编制系统和预算执行管理系统、收入管理系统、国库现金管理系统 ...
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