的决策、执行和效果情况；（四）企业法人治理结构的建立、健全和运行情况，内部控制制度的制定和执行情况；（五）企业财务的真实合法效益情况，风险管控情况， 个工作日内提出书面意见；10个工作日内未提出书面意见的，视同无异议。审计组应当针对被审计领导干部及其所在单位提出的书面意见，进一步研究和核实，对审计报告 ...
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、控制风险、保值增值的原则。公司应针对投资业务中的市场风险、操作风险等制定具体的管理办法和控制措施。 第六条公司投资项目必须符合以下条件：(一)投资具有 办法所称投资)余额不得超过现金资本金的2／3。 第十二条公司应建立健全内部控制机制，坚持资产处置部门、投资管理部门相分离的原则，资产处置部门负责测算 ...
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、正确性；（四）财务收支的真实性、合法性、效益性；（五）注册资金、内部控制制度的完整性，技术性收入占总收入比例，新技术产品开发投入的合理性和效益性， 提请司法机关依法追究刑事责任；第五条试验区审计所负责指导各新技术企业的内部审计机构和内部审计人员的业务工作（有关内部审计工作办法另行制订）。委托企业内部 ...
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基金发行的审核和管理情况；(五)对辖区内非法设立的金融机构和非法经营金融业务的报告及查处情况；(六)辖区内金融机构资产负债表、损益表以及其他财务会计报表 情况；(四)国家资金财产的安全、完整以及单位资产管理的情况；(五)内部管理和内部控制制度情况；(六)其他需要稽核的事项。第二十条 对中国人民银行分、 ...
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；（四）国家资金财产的安全、完整以及单位资产管理的情况；（五）内部管理和内部控制制度情况；（六）其他需要稽核的事项。第二十条对中国人民银行分、支行 对被稽核单位执行稽核结论和处理决定的整改情况进行后续稽核。第二十八条对分支机构业务活动的常规稽核，其周期一般按下列要求实施，有条件的可以缩短其稽核周期。（ ...
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由被审计单位提交书面材料。 第９条审计人员按照审计事项的范围和分工，对被审计单位内部控制制度进行考核评价，针对薄弱环节确定审计重点，修正、补充原订《审计方案 作出结论和处理建议时，应向本单位领导汇报，并征求有关业务部门的意见。 第１９条审计组的审计报告，由派出审计组的审计机构进行审查后，连同《审计报告 ...
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单位的财产、资金、主要财务经济技术指标、机构、人员、内部控制与管理等方面的基本情况进行调查，填写被审计单位基本情况表； ２、联审人员运用查询、审阅、核对 情况的基础上，整理工作底稿和有关证明资料及复印材料； ２、联审人员要针对审计发现的主要问题，查对有关法规条款的具体规定进行对照检查，以保证对问题定性 ...
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会计师事务所： 为提高我国证券市场审计业务和评估业务的执业质量，强化行业质量管理，财政部、中国证监会决定召开相关执业机构负责人会议，针对当前执业过程中存在的问题， 处理处罚情况的监管工作书面总结；请各事务所、机构提供本所的内部质量控制制度和内部质量控制情况的书面报告，并于报到时提交会务组。 五、接站 ...
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，应当按照《安徽省省级预算管理暂行办法》的有关规定办理。各部门要进一步完善内部控制制度，加强财务统管，提高会计信息质量，建立集中管理、统一核算、收支规范 重大事项向省政府报告，同时向财政部门通报。加强综合治理，建立协作机制。财政、审计、税务、监察等有关部门要各司其职，密切配合，形成合力，加强对财政财务 ...
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集团需重新上报相关请示材料。4、市国资委、会计师事务所、被审企业三方签订审计业务约定书(详见附件3)。5、市国资委出资委托监管单位按上述程序开展统一委托 财务决算报告一并报送市国资委，报送时间为2007年3月31日前。3、会计师事务所应针对审计中发现的问题，出具管理建议书，并报送市国资委。4、决算审计 ...
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