有效的内部控制制度，提高经营管理效率和效果，根据《中华人民共和国审计法》和国家关于内部审计工作的规定，制定本办法。关联法规：全国人大法律（1）条国务院部委规章 资产的完整和会计资料的真实，保证企业经营方针的贯彻和经济效益的提高，对企业内部控制制度的完善性及有效性等所进行的检查、测试和评价。第三条国家和 ...
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、帐册、凭证及其他有关的会计资料；（三）财务会计机构及工作情况；（四）相关的内部控制情况；（五）相关的重要会议记录；（六）前次接受审计、检查 发现审计方案不适应实际需要时，可以根据具体情况按照规定及时调整。第十三条审计组调整审计方案，应当向内部审计机构负责人说明调整的理由，提出调整的建议，报经内部审计 ...
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审计报告，指定专职或兼职复核人员进行复核。第十六条煤炭内部审计机构对审计组提交的审计报告及被审计单位的反馈意见进行审定，并依照法律、法规、规章提出审计 单位对审计报告的意见和复核人员提出的复核意见是否正确；（三）审计评价意见是否恰当；（四）定性是否准确，处理、处罚意见或建议是否恰当、是否符合法律、法规 ...
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、制度化、规范化，根据审计署《关于内审工作的若干规定》第九条，结合交通系统内部审计工作的实际情况，特制定本程序，在各级交通主管部门和各交通企业、事业单位 、经营、主要经济指标他情况：审核人： 编制人：内控制度调查表 (表式4)被审计单位：年月日(注：标题空格用来注明所调查的内控制度名称)调查人：向被 ...
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。(五)对严重侵占国家和集体资财，损失浪费等违反国家财经法纪的行为，进行专案审计。(六)对所属单位主管财务的领导、财务主管人员进行经济责任和财务管理责任的调离 单位审计机构。年度预算、决算、收支计划、企业会计报表应同审计报告一并上报。第十一条内部审计工作的程序按准备、检查、评价和报告四个阶段进行。审计 ...
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有关单位对编报合并会计报表所属企业的合并会计报表的完整性、真实性、准确性也需进行审计。对所属具有一定规模的全资、控股和估计有问题的所属企业，有关单位应进行 问题，各有关单位应制定相应的管理制度与措施进行整改。 对于院各有关单位的内部审计情况，产业局每年将进行抽查，并适当组织各有关单位进行经验交流。 4 ...
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，是在部门行政领导及企业厂长(经理)领导下，对企业经济活动和效益情况实行审计监督，以达到规范企业行为，提高经济效益的目的。具体来讲要重点搞好五个方面 、进一步健全内审机构，充实内审人员。大中型企业要设立与财务机构平行的内部审计机构，小型企业设立专、兼职审计员。省级企业主管部门在按照晋政发[1985]第 ...
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中华全国总工会、武警总部审计局，中央有关直属企、事业单位：审计署关于做好评选全国内部审计先进单位和先进工作者准备工作的通知(审内发(2004)23号)下发后，各 下列材料报“双先”评选工作领导小组办公室：1．本地区、本系统、本单位内部审计工作综合性经验交流材料两份。2．“双先”分配名额在4个以上的单位 ...
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三条 中华人民共和国审计署驻中国民用航空局审计局负责民航地区管理局、民航局所属企事业单位内部审计机构的业务指导工作。 第四条 民航地区管理局、全民所有制的大、中型 单位，可以采取封帐册或冻结资财等临时措施，并提请有关部门追究被审计单位负责人以及其他有关人员的责任。(六)对遵守和维护财经法纪，成绩显著的 ...
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、制度化、规范化，更有效地行使和发挥内部审计监督和参谋作用，特制定本程序。 第二条 物资系统内部审计工作程序，是开展审计工作所必须遵循的工作步骤、内容要求 证明材料，还可进行函询调查，并取得有关单位、人员签字盖章，用以作为确定审计结论的依据。审计证据包括实物证据、文件证据、口述记录和分析数据等。《审计 ...
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