相关业务的会计师事务所及注册会计师进行审计。注册会计师还应以管理建议书的形式，对证券公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出评价，并提出改进建议。 三、凡 长期待摊费用摊销方法。16．收入确认原则。说明公司自营证券销售收入、手续费收入、证券发行收入等收入的确认方法。17．所得税的会计处理方法。说明 ...
//www.110.com/fagui/law_148228.html-了解详情
受限证券有关问题通知如下：一、本通知所称流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时 ，相关投资决策流程、风险控制制度须经基金管理公司董事会批准。基金投资非公开发行股票，基金管理公司董事会还应批准相关流动性风险处置预案。 十、基金投资流通受限 ...
//www.110.com/fagui/law_139528.html-了解详情
二年九月十三日 为进一步规范主承销商的执业行为，提高执业质量，增强诚信意识，建立证券发行推荐和承销业务的良性竞争和优胜劣汰机制，制定本办法。一、公开 、律师、会计师制造虚假文件并导致严重后果。(二)有证据证明故意欺骗监管机关逃避发行监管并导致严重后果。 十一、对涉及不良表现记分的有关当事人建立信用监管 ...
//www.110.com/fagui/law_73615.html-了解详情
并接受监管部门的检查。档案资料至少应当包括下列内容：(一)委托协议；(二)发行债券的证券公司(以下简称'发行人')提供的原始资料；(三)历次尽职调查记录；(四)信用评级 义务的能力、可信程度和抗风险能力。第十四条评级报告分析应当针对证券行业和发行人的特点，重点揭示风险，反映发行人及受评债券的信用水平及 ...
//www.110.com/fagui/law_71374.html-了解详情
新闻出版局、上海市广播电视局、上海市工商行政管理局、上海市邮电管理局、上海市公安局关于上海证券市场信息传播管理的若干规定（１９９４年１０月３１日沪证办（１９９４） 规章以及本规定，坚持客观、准确和公正的原则。禁止任何单位和个人以散布虚假信息等手段影响证券发行、交易，扰乱证券市场秩序。三、本规定所称证券 ...
//www.110.com/fagui/law_57596.html-了解详情
情况及中央银行的贴现率；·如有可能，增加历年的社会资金流量表。２．在“证券发行指标”中，增加以下报表：·随着国债市场的发展，由财政部提供更详细的国债 统一设计数据格式和标准化录入程序，尽快实现数据传输的计算机化。附件：一九九六年证券期货信息与统计工作会议纪要（１９９６年２月１７日）信息部分１９９６年２ ...
//www.110.com/fagui/law_57565.html-了解详情
质量考核暂行办法为进一步规范主承销商的执业行为，提高执业质量，增强诚信意识，建立证券发行推荐和承销业务的良性竞争和优胜劣汰机制，制定本办法。一、公开发行 、会计师制造虚假文件并导致严重后果。（二）有证据证明故意欺骗监管机关逃避发行监管并导致严重后果。十一、对涉及不良表现记分的有关当事人建立信用监管档案 ...
//www.110.com/fagui/law_41132.html-了解详情
上限售期的投资者获得配售股份的数量。第十条 发行人应当在招股说明书扉页载明公司拟发行新股和公司股东拟公开发售股份的数量，并提示股东发售股份所得资金不归公司所有 股份代持、信托持股等不当利益安排。存在上述行为的，中国证监会将比照《证券发行与承销管理办法》第40条的规定处理。第十六条 公司股东公开发售股份 ...
//www.110.com/fagui/law_395859.html-了解详情
各中介机构应严格按照《企业会计准则》、《上市公司信息披露管理办法》和证券交易所颁布的相关业务规则的有关规定进行关联方认定，充分披露关联方关系及其交易发行人 引进临时客户等。三、进一步完善和落实责任追究机制证券监管部门将依据《证券法》、《公司法》和《证券发行上市保荐业务管理办法》等法律法规的规定，进一步 ...
//www.110.com/fagui/law_393042.html-了解详情
和规章以及本规定，坚持客观、准确和公正的原则。禁止任何单位和个人以散布虚假信息等手段影响证券发行、交易，扰乱证券市场秩序。三、本规定所称证券市场 传播工作及其人员的管理。七、电台、电视台、通讯社和综合性报刊、经济类报刊传播证券市场信息，应该根据主管部门批准的宣传、报导宗旨，严格限定在其主管部门确定的 ...
//www.110.com/fagui/law_356476.html-了解详情
没找到您需要的？ 您可以 发布法律咨询，我们的律师随时在线为您服务