和教育资金预算执行管理有关事宜的通知财政部关于进一步完善中央财政科技和教育资金预算执行管理有关事宜的通知财库〔2018〕96号国务院有关部委、有关直属机构，各 ，允许部分科研项目和教育资金从本单位零余额账户向本单位或本部门其他预算单位实有资金账户划转。具体包括：按照有关制度规定由预算单位与科研项目承担 ...
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的相关会计信息，根据《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预[2010]7号）等有关规定，现对上述单位财政拨款结转 ，按实际上缴资金数额或注销的资金额度数额，借记“财政拨款结转”或者“财政拨款结余”科目有关明细科目，贷记“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“财政应返还 ...
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的有关规定，结合近期试点单位反映的情况，现将有关事项通知如下：一、关于垫付资金处理问题(一)本通知所指垫付资金为财政国库管理制度改革试点过程中，应由财政 资金的财政授权支付额度下达到预算单位零余额账户，从中安排支出。请各试点单位按照财政国库管理制度改革有关制度办法的要求，编制分月用款计划，办理资金支付 ...
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其它日期和其它分户账日终余额为零。代理银行按照国家先进管理的有关规定，在授权支付额度内接受现金支付业务。预算单位的零余额账户可提取现金，日终余额 银行。(二)清算银行收到《XX银行XX支付申请划款凭证》及其附件后，审核下列事项，并作相应处理：1.凭证基本要素填写是否完整、准确，《XX银行XX支付申请划 ...
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的委托代理协议及有关规定，及时、准确、便捷、高效、安全地办理零余额账户、预算外资金专户及特设专户的财政性资金支付、清算业务。根据账户管理规定，严格按照 经一级预算单位认定并由国务院批准或国务院授权财政部批准的特别紧急事项的支出。特别紧急支出可通过预算单位零余额账户办理。第一百二十一条 因特别紧急支出， ...
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专户清算。第二十六条 预算单位零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务；可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金以及经财政 (三)对预算执行、资金支付、财政决算中的重大事项组织调查；(四)会同人民银行协调预算单位、代理银行和其他有关部门的相关业务工作；(五)做好财政总预算会计 ...
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分月用款计划;办理财政直接支付和授权支付业务;管理和监督零余额账户;对预算执行、资金支付、财政决算中的重大事项组织协调。(二)人民银行在财政性资金支付 )代理银行在代理财政性资金支付业务中的主要职责是：按照有关规定，及时、准确、便捷、高效、安全地办理零余额账户、特设专户的财政性资金支付、清算业务;严格 ...
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对预算执行、资金支付、财政决算中的重大事项进行监督检查；５．选择代理银行，会同人民银行协调预算单位、代理银行和其他有关部门的相关工作。（二）人民银行的 管理和会计核算工作；２．负责本部门及所属单位的财政性资金支付管理的相关工作，以及零余额账户、小额现金账户、特设专户设立申请工作；３．统一组织本部门及 ...
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后，书面通知代理银行，为预算单位开设零余额账户。第十三条需要开设特设专户的预算单位，应当向财政部门提出书面申请，按有关程序由财政部门在代理银行为预算单位 。第十四条国库单一账户用于记录，核算、反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出。第十五条预算单位零余额账户只能用于财政部门授权预算单位 ...
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五）会计核算岗位，主要负责对各类财政资金收支、债权债务、往来款项和上下级财政间结算等事项进行核算，并负责组织日常对账、编报会计报告；（六）监督管理岗位， 及时办理撤销手续并进行备案。第十八条各级财政部门应当按照有关规定规范零余额账户管理。零余额账户的开立、变更与撤销须经同级财政部门批准，并按照财政国库 ...
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