专人分管，缺乏相互制约的手段和必要的检查，往往为不法分子所利用；4.企业对现金和销货款管理不严，使贪污盗窃分子有隙可乘；5.进货环节缺乏必要的监督检查措施 6.由于不坚持商品保管和出入库制度，往往被利用监守自盗；7.由于不认真执行盘点制度，长短款处理不及时，为弄虚作假、贪污盗窃打了掩护；8.在同一商品 ...
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制度，明确外币的使用范围，外币资金收支的审批权限及手续，外币结算纪律、库存外币现金的限额以及国际结算和处理程序。３、明确外币折算为记帐本位币方法。包括 期刊（杂志）、音像制品所提取提成差价的具体分类，计提标准及计提办法，包括盘点时间，三年以上出版物的计提幅度，提成差价的预提比例，以及呆滞损失的处理方法 ...
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证明书，损失确认应获取并审核以下证据：(1)现金保管人确认的现金盘点表(包括倒推至基准日的记录)；(2)现金保管人对于短款的说明及相关核准文件；(3) 批准；固定资产的折旧方法和折旧率是否符合规定，前后期是否一致；固定资产定期盘点制度是否得到执行；固定资产的毁损、报废、清理是否经过技术鉴定和授权批准， ...
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，理事会应指定专人接替，并且必须在盘点委员会派员参加下进行交接盘点。被调动工作或长期离职的实物负责人应将经手的商品、现金、帐表、凭证、票证、备品等 变质商品损失，应该本着尽量减少财产损失的精神，随发现随处理，不得拖延至月终盘点混入商品自然损耗处理。第二十三条仓库保管员必须设置商品数量帐。根据商品验收单 ...
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，理事会应指定专人接替，并且必须在盘点委员会派员参加下进行交接盘点。被调动工作或长期离职的实物负责人应将经手的商品、现金、帐表、凭证、票证、备品 变质商品损失，应该本着尽量减少财产损失的精神，随发现随处理，不得拖延至月终盘点混入商品自然损耗处理。 第二十三条仓库保管员必须设置商品数量帐。根据商品验收单 ...
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，相符后，再依下列程序查核： 一、现金及约当现金 (一)评估现金之内部控制制度，并抽盘库存现金，如盘点日非为资产负债表日者，则应调节是否 。 二、短期投资 (一)查明短期投资购入、售出之程序及其有关凭证。 (二)会同保管人员实地盘点库存证券，并与帐册核对，以确认其所有权及流动性。 (三)委托他人保管或 ...
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核对，相符后，再依下列程序查核：一、现金及约当现金(一)评估现金之内部控制制度，并抽盘库存现金，如盘点日非为资产负债表日者，则应调节是否相符 )取具并复核相关契约及书面文件，以确认会计处理之适当性。(四)会同保管人员实地盘点库存证券，并与账册核对，以确认其所有权及流动性。(五)委托他人保管或提供担保之 ...
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。采购成本和计划价格的差额，按销售额列入销售成本。 商品调价时，必须实地清查盘点编制物资调价记录，按实有商品数量，算出调价前后的价差，据以列帐。 商品 批准。由部属单位审批。第五章货币资金和暂付款 第４２条货币资金包括库存现金、经费限额、经费存款、其他存款以及有价证券。 暂付款包括预算内、外的预付、暂 ...
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经营状况，在决算日后设十五天的整理期，以处理拨款限额、营业收入、财产盘点等发生的未达帐项和应予调整的帐项。第二十八条为了做好年终决算工作 计分录除借方科目为“其他应付款”“票据清算户”外，贷方科目及帐户同①。④根据留存的现金和转帐购买债券的发售清单，汇总编制两联“××债券发售汇总清单”（以发售清单代） ...
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完税证、收据以及代扣代收税款凭证、税收收入退还书、印花税票、章戳等，应视同现金严格管理。 第三节税收票证帐户及税收票证种类设置 为实现税收票证领、发、 轨、号码、数量无误后，编造清册，上交市局，统一销毁。 第十节税收票证盘点 为了防止票证发生丢失，落实票证保管防范措施，保障帐实相符。税务机关及票证使用 ...
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