，并利用测评结果确定实质性测试的范围、重点和方法。 第六条、审计人员对内部控制的调查了解和初步评价可以通过下列方法进行：(一)查阅被审计单位的各项管理 内部控制的设置情况；(二)使用调查表的形式向被审计单位管理人员或有关当事人询问内部控制的设置情况并加以记录；(三)以特定的语言符号，绘制经济活动的业务 ...
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经理(厂长)任期经济责任和承包经营责任进行审计监督；(五)对本单位及下属单位的内部控制制度进行审计监督；(六)对违反财经法纪和有关规定，造成重大损失浪费的 人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。第十三条 民航内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密， ...
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股东在内部股份公司中拥有资产所有权、收益权、剩余财产分配权以及其他权利的凭证。第五条内部股份证应当载明以下内容：（一）公司名称和注册地；（二）每股面值、股数 六）公司负责人须符合国家工商行政管理局有关资格审查的规定；（七）新设立的内部公司，发起人认缴股份不少于公司股份总额的６０％；（八）申请发行的公司 ...
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四条 审计署驻国家建材局审计特派员办公室负责组织和指导国家建材局直属企业事业单位的内部审计工作。各直属单位应定期向审计署驻国家建材局审计特派员办公室报送季、年度 机关对本单位进行的审计。关联法规：全国人大法律（1）条第八条 内部审计机构应逐步把工作重点放到效益审计上来，围绕本单位的经济效益开展审计工作 ...
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及有关行政规章的规定，不得与之相抵触。 (二)有效性原则，保险公司的内部控制制度建设及其各项措施应符合本公司实际，确保有关制度有效执行。 (三)全面性 、决策系统、执行系统、监督系统、支持保障系统。第七条 保险公司的内部控制与制约机制应当包括以下要素： (一)组织机构控制； (二)授权经营控制； (三 ...
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审计工作的规定》，结合商业部系统实际情况，制订本规定。 第二条 商业部系统内部审计，是国家审计体系的组成部分。各级商业(含粮食、供销，下同)主管部门、 或者单位预算的执行和决算；(二)与财务收支有关的经济活动及其经济效益；(三)内部控制制度的健全、有效和执行情况；(四)国家和单位资产的管理情况；(五) ...
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，厂部要对车间、科室核定必须的流动资金定额、固定资产需用量、人员定额和确定内部物资供应关系。 第十条企业要根据各单位生产经营的经济效果大小，给予适当的 ，降低产品成本，改善经营管理，提高企业的经济效果。 第二十一条企业实行内部全面经济核算制，要讲求实际效果，避免烦琐哲学和形式主义。工作中遇到的问题，要 ...
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法规和中国证监会的规定，要有较强的可操作性，切实可行。(二)权威性原则。内部控制文本制度要成为公司员工严格遵守的行动指南，不得赋予任何人享有超越制度约束 职责和权限范围内行使职权，履行职责；(五)设立专门的稽核监督岗位，负责内部控制制度落实情况的监督检查工作。稽核检查必须向公司领导层提交稽核检查报告， ...
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审计监督，并为领导及有关部门提供咨询服务。(二)对本单位及所属单位的内部控制、经营管理、财务收支等经济活动和经济效益实行审计监督。(三)对各资产 )贯彻执行国家审计法规，参与研究制定有关的规章制度。(七)办理本单位领导及上级内部审计机构交办的审计事项，配合国家审计机关进行有关的审计工作。(八)根据所在 ...
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部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。(三)相互制约原则，内部部门和岗位的设置必须权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来 控制制度的有效执行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力。(四)适时性原则。内部控制制度的制订应当具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念等 ...
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