机构应当接受同级或上级国家审计机关的业务指导和监督。 第七条 化工单位内部审计机构对本单位及所属企业事业单位的下列事项进行审计监督：(一)财务收支、 兼并、停止等经济事项；(四)干部离任及任职期间的经济责任和经济效益；(五)内部控制制度的健全、有效；(六)经济合同的签约、履行；(七)基本建设项目及其他 ...
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(七)国有资产控股或占主导地位的大中型合资经营企业，股份制企业；(八)其他需要设立内部审计机构的单位。上述单位可根据需要设立总审计师。因财务收支金额较小 审计委员会，审定年度审计计划，决定重大审计事项，督促审计工作开展。第八条 内部审计机构负责人的任免，应事前征求上级审计部门的意见。审计机构应配备素质 ...
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，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。 (四)相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。 (五)成本效益原则。公司运用科学化 (六)建立科学的交易绩效评价体系。 场外交易、网下申购等特殊交易应当根据内部控制的原则制定相应的流程和规则。第二十六条 公司应当建立严格有效的 ...
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的各种学会、协会；(七)本单位及下属单位的社会保险基金、资金；(八)应该接受内部审计监督的其他单位或部门。第五章 审计任务第十三条 对财务收支进行审计 和监督，加强基础工作建设，逐步实现法制化、制度化、规范化。第四十三条 各级内部审计机构应配备电子计算机，开发、研制、推广和应用审计软件，普及电子计算机 ...
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记录、复核手续是否完备；稽核控制是否有效。 第十五条 对企业生产过程内部控制审计监督的主要内容包括：(一)审查企业产品计划管理控制制度，检查企业是否 处理程序和控制措施是否严密、有效。 第十八条 对企业固定资产、无形资产内部控制进行审计监督主要内容包括：(一)审查购建企业固定资产、形成无形资产支出预算 ...
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法规：国务院部委规章（1）条第六条 下列人员不得购买和持有公司向内部职工募集的股份：(一)公司法人股东单位(包括发起单位)的职工；(二)公司非全资 二条 股权证由董事长签名，加盖公司股权证专用章后生效。第十三条 股权证不得交内部职工个人持有，由公司委托省级、计划单列市人民银行认可的证券经营机构集中托管 ...
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往来发挥了很好的作用。但目前在核算管理方面存在一些问题。主要是，有的行以内部往来代替了其他往来；有的行随意使用，核算内容无所不包；有的行对帐不及时或长期不对 非独立核算的被派出机构，下同）之间发生的代收、代付款项；（二）财会部门内部为核算需要，采取分帐形式发生的往来两个独立核算行处之间款项的代收代付， ...
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，该中心将按北京市民政部门社会救济有关规定处理。第十一条待业人员在领取内部待业保障金期间患病，给予７０％的医疗补助，累计医疗补助费数额不超过待业职工领取 确有困难，经本人申请，可酌情给予补助。第十二条待业职工在领取内部待业保障金期间死亡的，参照在职职工保险有关规定发给丧葬补助费、一次性供养直系亲属抚恤 ...
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进行分析，有利于提高综合评价的准确性和科学性。２．分析控制缺陷对各项业务系统内部控制制度的影响。主要分析各项具体控制措施方面存在的缺陷对相应的控制点的 下，控制点的控制功能发挥作用的情况；分析控制点方面存在的缺陷在业务处理系统内部控制制度中的影响，以确定某个控制点是否有效，相应的控制目标是否能够实现， ...
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合同履行情况审计；四、对本单位实行经济承包责任制情况审计；五、审计评价本单位内部控制制度的有效性及其执行情况；六、对所属企业厂长（经理）进行任期目标经济 损失的有关责任人员，向司法机关提出追究其刑事责任的建议；六、向上级主管部门内部审计机构和同级国家审计机构反映审计工作的重大问题；七、对阻挠、拒绝和 ...
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