审计报告、审计决定书、审计移送处理书和法制工作机构的复核意见书、报送审计机关分管领导。第七十条一般审计项目的审计报告，由审计机关分管领导召开小型审计业务会议 中存在的定性不准确、适用法律、法规、规章不正确、处理处罚不当问题应当发现而没有发现，造成严重后果的行为承担责任。审计机关分管领导对审计机关出具的 ...
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与被稽核单位在稽核问题评价方面存在的主要分歧；(5)根据法律法规和有关规章的规定，提出拟作出的行政处罚或行政强制处理措施的建议。3．稽核报告一般应由 也可授权稽核监督部门主要负责人签发。稽核监督意见书应当加盖派出行公章，送达被稽核单位。2．稽核监督意见书的内容包括被稽核单位存在的问题事实、对问题事实的 ...
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。第十一条 审计组编制审计实施方案时，应当收集、了解与审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他文件资料。第十二条 审计组对曾经审计 时间内。 第十条 复核机构或者专职复核人员复核后，应当提出复核意见，出具复核意见书。复核意见书应当包括下列要素： (一)标题； (二)主送机构(审计组所在部门)； (三 ...
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存托人的机构应当符合下列条件：（一）组织机构健全，内部控制规范，风险管理有效；（二）财务状况良好，净资产或者资本净额符合规定；（三）信誉良好，最近三 月内，买卖该存托凭证；（二）为境外基础证券发行人出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受境外基础证券发行人委托之日起至 ...
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十一条 公众公司应当强化内部管理，按照相关规定建立会计核算体系、财务管理和风险控制等制度，确保公司财务报告真实可靠及行为合法合规。第十二条 申请文件，申请文件应当包括但不限于：定向转让说明书、律师事务所出具的法律意见书，会计师事务所出具的审计报告。股份有限公司持申请文件向中国证监会申请核准。在提交 ...
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，按规定及时报送各类统计报表和分析报告，反映企业债券市场中存在的问题，对企业发行债券和所筹资金的使用进行监督检查。第四章担保第三十六条发行人在 债券信用评级机构须经中国人民银行认可。为发行人出具财务审计报告、法律意见书的会计师事务所、律师事务所应具有从事证券业务的资格或经中国人民银行认可，其收费标准亦 ...
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保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见；（三）根据有关法律法规应提交的其他文件。报国家核准以及市发展改革部门核准的项目，建设项目《选址意见书》、《 情况；（三）项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；（四）项目总投资及用途说明、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇 ...
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年的财务会计报告；（八）律师出具的法律意见书；（九）中国证监会规定的其他文件。第十二条证券投资咨询机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格， 并购重组活动向委托人提供专业服务，帮助委托人分析并购重组相关活动所涉及的法律、财务、经营风险，提出对策和建议，设计并购重组方案，并指导委托人按照上市公司并购 ...
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。（三）隐匿应当纳入审计、评估范围的资产，组织提供和披露虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果及法律意见书等。（四）未按相关规定执行 并购方面的责任追究情形：（一）未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏。（二）财务审计、资产评估或估值违反相关规定。（三） ...
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。（三）隐匿应当纳入审计、评估范围的资产，组织提供和披露虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果及法律意见书等。（四）未按相关规定执行 并购方面的责任追究情形：（一）未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏。（二）财务审计、资产评估或估值违反相关规定。（三） ...
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