、代销机构资格以及基金发行文件等出具法律意见。三、附加参考材料（一）关于公司规范运作１．最近一年内公司完善治理结构和内部合规控制制度建设的情况；２ 法人许可证（副本）》（复印件）。（十）发起人财务报告主要发起人经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师审计的最近三年财务情况的审计报告，以及 ...
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第10号、第11号》等文件，上海证券交易所和深圳证券交易所已经启动IPO和恢复再融资，表明我国证券发行管理制度已经和正在按照市场化的改革方向做出重大 通过各方面的努力，使我市上市公司治理工作走在全省的前列，全面提高上市公司规范运作水平。政府有关部门帮助企业准确了解项目信息、把握项目变化情况，实现科学 ...
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无保留审计意见涉及事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定的，上市公司董事会应当按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号－非标准 的履行情况。公司未履行承诺的，应当及时详细地披露原因以及董事会可能承担的法律责任。股东未履行承诺的，公司应当及时详细披露有关具体情况以及董事会采取的 ...
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（或代行总会计师职权的人员）和会计主管人员签名或盖章。八、本制度未涉及的会计事项，金融企业可以作补充规定。九、各地区、各部门 的总额，本项目根据“利息收入”、“金融企业往来收入”、“手续费收入”、“证券销售差价收入”、“证券发行差价收入”、“租赁收益”、“其他营业收入”、“汇兑收益”等项目汇总计算填 ...
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的一些通行做法，规定上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的股票总数不得超过已发行股本总额的10%；其中个人获授部分原则上不得超过股本总额的1%，超过1%的 ；情节严重的，处以警告、罚款等处罚；构成证券违法行为的，依法追究法律责任。第七章 附则第五十三条 本规范意见下列用语具有如下含义：高级管理人员：指 ...
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增发招股说明书。第三条 招股说明书是发行人向中国证券监督管理委员会(以下简称＂中国证监会＂)申请发行新股的必备法律文件。发行人公开披露的招股说明书须经中国证监会 披露设立独立董事(如有)的情况，包括独立董事的人数，独立董事发挥作用的制度安排以及实际发挥作用的情况等。第五十八条 发行人应披露重大经营决策 ...
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以前年度会计数据的，应同时披露调整前后的数据。(二)应按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》的要求，确定和计算非经常性损益 运作情况。公司决策程序是否合法，是否建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。(如果监事会认为 ...
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规范意见》（以下简称《规范意见》）制定本准则。（二）凡在中华人民共和国境内公开发行股票和将其股票在经国务院证券委员会（以下简称“证券委”）批准可以 企业情况。人民币特种股票（Ｂ股）的发行人，应当增加关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料，以及有助于对发行人增加了解的其他资料。 ...
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号）同时废止。二○○一年三月十五日公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第１号招股说明书第一条为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法 虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”声明应由经办注册会计师及所在会计事务所负责人签名，并由会计师事务所加盖 ...
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资格的证券公司、金融资产管理公司，各上市公司：为规范上市公司发行新股的信息披露行为，现发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第１１号至上市公司发行 文件（如有）；（十一）注册会计师关于发行人内部控制制度的评价报告；（十二）发行人律师为本次股票发行出具的法律文件；（十三）有关资产重组的法律文件（ ...
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