专业意见，并对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。第五十四条 注册会计师在审计中应当强化风险意识，勤勉尽责，保持必要的职业怀疑态度和执业谨慎， 、公平性、及时性承担主要责任。第六十一条对违反本办法的发行人、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、上市公司的股东、实际控制人、收购人、保荐人、证券 ...
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媒体的披露时间。第二十二条上市公司的收购及相关股份权益变动活动中的信息披露义务人采取一致行动的，可以以书面形式约定由其中一人作为指定代表负责统一编制信息披露 公告的，中国证监会责令改正，情节严重的，认定上市公司负有责任的董事为不适当人选。第六十条上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务， ...
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和重要业务运作进行有效的监督管理和控制。今后分支机构再发生严重风险和违法违规问题、造成重大损失的，要依法追究总部的责任。其中涉及集团总公司的，还要追究 内控情况作出客观评价，并向人民银行报送审计结果。经营人身保险业务的保险公司于1998年起必须聘用经金融监管部门认可的精算人员，并建立精算报告制度。人民 ...
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商业银行对集团客户授信应遵循以下原则： (一)统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。 (二)适度原则。商业银行应根据授 集团客户在境内机构授信时，除了要对其境内机构进行调查外，还要关注其境外公司的背景、信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况，并在调查报告中 ...
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公司名称应当经工商登记机关核准，并标明“财务有限公司”或“财务有限责任公司”字样，名称中应包含其所属企业集团的全称或者简称。未经中国银行业监督管理委员会批准，任何 规定的业务。第四章监督管理与风险控制第三十四条财务公司经营业务，应当遵守下列资产负债比例的要求：(一)资本充足率不得低于10%；(二)拆入 ...
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的披露时间。第二十二条上市公司的收购及相关股份权益变动活动中的信息披露义务人采取一致行动的，可以以书面形式约定由其中一人负责统一编制信息披露文件，但 履行证券法规定的信息披露义务而承担民事、行政责任的，上市公司有权对其提起诉讼。实际控制人、控股股东指使上市公司及其有关人员未依法履行信息披露义务的，中国 ...
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不致因上述内容出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏引致的法律风险，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任＂。第十三条律师在制作法律意见书和律师工作报告的 九条诉讼、仲裁或行政处罚（一）发行人、持有发行人５％以上（含５％）的主要股东（追溯至实际控制人）、发行人的控股公司是否存在尚未了结的或可预见的 ...
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阶层应负责执行董事会核定之经营策略与政策，发展足以辨识、衡量、监督及控制公司风险之程序，订定适当之内部控制政策及监督其有效性与适切性。 二、风险辨识与 画，对于自行查核人员应持续施以适当查核训练。 第17条 本办法施行后中华邮政公司责任中心局所辖邮局新派任之储汇业务主管人员，应于两年内参加中华邮政公司 ...
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之内部控制制度负有最终之责任；高阶管理阶层应负责执行理事会核定之经营策略及政策，发展足以辨识、衡量、监督及控制信用合作社风险之程序，订定适当之内部控制政策 之总社管理单位，负责遵守法令主管制度之规划、管理及执行，并指派高阶主管一人担任总机构遵守法令主管，综理法令遵循事务，至少每半年向理事会及监事(会) ...
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，无法归还所募资金数额巨大，应认定为具有非法占有目的，以集资诈骗罪追究刑事责任。【指控与证明犯罪】2014年7月15日，浙江省衢州市公安局以周辉涉嫌集资 非法吸收公众存款罪。公诉人针对辩护意见进行答辩：第一，中宝投资公司是由被告人周辉控制的一人公司，不具有经营实体，不具备单位意志，集资款未纳入公司财务 ...
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