进行的审计和监督。 第二章会计机构和会计人员第七条各级行根据会计核算和管理要求设置会计部门。 第八条有关业务部门根据业务需要设置办理会计核算业务的组织 、贷方发生额核对相符，现金库存登记簿的库存数与实际库存现金和现金科目总账余额核对相符；4、联行业务、支付业务的账务核对按联行制度和支付系统相关规定办理 ...
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改为借贷记账法，并相应调整会计科目的分类和科目余额的记账方向。原制度规定的会计记账方法为资金收付记账法，会计科目的余额分别表现为收方余额 款”科目。(三)资金结存类科目的转换：1、原制度“固定资产”科目余额全部转入新制度“固定资产”科目。2、原制度“经费现金”和“库存现金”二个科目的余额合并转入新制度 ...
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但非经财政部同意，不得减并或自行增设，不得擅自更换科目名称。 二、本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，实现会计电算化。各级 科目，贷记本科目。本科目借方余额，反映库存现金数额。3.各级农业综合开发管理部门和建设单位应设置“现金日记账”，出纳人员根据原始凭证逐笔顺序登记。每日终了 ...
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，包括现金、各种存款、应收及暂付款、存货等。单位应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度。四、存货是指单位在开展业务活动过程中为耗用而储存的材料 ；支出现金时，借记有关科目，贷记本科目。本科目借方余额反映库存现金数额。3.单位应设置'现金日记帐'，出纳人员根据收付凭证逐笔顺序登记。每日业务终了，应计算 ...
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包括现金、各种存款、应收款项、预付款项和存货等。各单位应建立、健全现金及各种存款的内部管理制度，应当对存货进行定期或者不定期的清查盘点，保证帐实相符。对 ，并与现金日记帐余额核对，保证帐实相符。财会部门应当经常抽查库存现金。第三十七条各事业单位应严格按财政部门批准开设的各类银行帐户使用，不得另行开户。 ...
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收支业务应以合法凭证为依据，不准以借据、白条抵现金库存；医院库存现金按开户银行规定执行，超过核定库存限额的现金必须及时送存银行。要加强内部控制，定期清理核对 的论证工作，并通过集体决策。（三）严格执行支出申请、审批、审核及支付的管理制度。第二十九条 要及时清理各种应付款项和预收款项，对有关借款和应交款 ...
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，剩余资金划入基本帐户。 五、坚持实行粮食收储企业出库、销售登记备案制度，对货款跟踪管理。对企业的调销回笼货款，除企业支付税金外，银行要及时将销售 范围和用途监督企业专用。##13六、严格按照现金管理的有关规定，核定企业库存现金限额。禁止企业随意坐支现金，对库存现金超限额部分，督促企业及时存入银行，并 ...
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审查监督借款人各种存款账户特别是收购资金存款专户变化情况，掌握资金运动去向。借款人库存现金、业务周转金和收购资金存款辅助账户的资金，其三项之和在收购期间原则 ，贷款相应收回。严禁借款人虚报粮食收购量、库存数量、谎报收购价格套取收购贷款。第四十二条建立调销跟踪管理制度。开户银行应当要求借款人建立粮食出库 ...
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，不得接受以转账方式进入个人储蓄账户的存款。八、问：金融机构如何加强对企业库存现金的管理和服务？答：各金融机构对在其开立基本存款账户的开户单位，要进行 较多的单位，金融机构要进一步改进服务，实行上门收款和非营业时间收款制度。金融机构对单位库存现金要定期进行抽查，发现违规的，要给予经济处罚。九、问：外币 ...
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安全与完整。 (十三)村合作经济组织要严格执行帐、款分别管理制度。配备现金出纳员，负责办理库存现金的收、支和保管工作，并建立岗位责任制。非出纳 ，应根据工作的需要，分别设置总会计(主管会计)和专业会计。总会计(主管会计)管理和指导专业会计(包括所属企事业单位和所辖的农业生产合作社的会计人员)搞好会计 ...
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