考虑借款人生产发展纲领、财务规划及拟建项目和其他在建项目因素，预测借款人计划贷款期内资产负债和经营效益变化情况，说明测算依据；编制“资产负债表”和“借款人损益 ．投资方向调节税的估算。基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额；技术改造项目的计税依据为建筑工程投资额。５．利息的计算。当年借款按年中 ...
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制度，正确核定新增资产价值，全面反映投资者的权益，根据财政部、国家建委联合发布的《基本建设项目竣工决算编制办法》和国家计委发布的《建设项目（工程）竣工验收办法》， 填列。应说明批准初步设计时的汇率、记帐汇率、竣工时的汇率以及外资贷款的转贷金额和转贷单位等情况。各有关表格中，外币折合人民币时，应以项目 ...
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收入；(八)财政部门和主管部门拨入的更新改造基金；(九)更新改造基金存款的利息收入。三、更新改造基金的使用范围(一)用于设备更新和房屋、建筑物等固定资产的 税后留利中提取；(三)按税前支付融资租赁费的利润中提取；(四)提前还清基本建设贷款留给企业的利润中，按规定比例用于职工福利的资金；(五)其他按规定 ...
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擅自提高费用开支标准。下列各项费用开支，不得列入生产、销售成本：(一)属于基本建设投资，各项专用基金和专项经费中开支的费用。(二)按规定应在企业留 的奖金。(三)超出国家规定开支标准部分的各项费用支出。(四)基本建设借款和专项借款利息以及流动资金贷款罚息。(五)应在企业留利中开支的各项赔偿金、违约金、 ...
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的固定资产贷款利率和上述新利率之间的利差给予补贴。工商银行发放的银行系统印制企业基本建设贷款和储备贷款的利率，由年息４．３２％提高到年息５．４％，其利差由人民 三，改为每天万分之五。十三、关于人民银行对专业银行的贷款利息返还问题。人民银行对专业银行的原基数贷款，今年后４个月仍按月息２．１‰返还不变。 ...
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水利基本建设的水利建设基金；（三）国内银行及非银行金融机构贷款；（四）经国家批准由有关部门发行债券筹集的资金；（五）经国家批准由有关部门和单位向 提出的申请，预拨一定金额的资金。第二十条中央预算内水利基本建设资金产生的存款利息，按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔１９９８ ...
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开发银行贷款”科目。本科目用于核算本行代理国家开发银行的各类贷款。应按基本建设、技改贷款种类设置专户。本科目属资产类，余额应反映在借方。本科目排列在“１７９代理 借：××贷款贷：存放中央银行款项（二）总行收到经办行上划的代理开发银行贷款利息，经核对无误，转入开发银行在总行设立的存款帐户，并将收帐通知送 ...
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个科目，分别核算国家预算内和地方预算内基本建设拨改贷的实收利息收入，此项基金按季分别中央和地方，逐级汇总上交总分行。收到利息时记收方，上交时记付方。３．将原“６０１待转基建贷款利息”科目调整为：“６０１待转中央基建贷款利息”和“６０７待转地方基建贷款利息”两个科目，分别核算中央、地方拨改贷借款 ...
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偿债准备金专户，确保还贷准备金专户中有足够的资金偿还下一个季度应归还的本金和利息。（二）政府信用还贷准备金专户由巴音资产公司进行日常管理，单独核算。 监督，及时了解掌握项目建设单位是否按《协议书》的条款使用贷款资金、是否按期归还资金本息、是否存在违反基本建设财务管理规定的现象等。第二十七条各县市、各 ...
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项目业主偿债基金专户，归集还贷资金。（三）专帐核算原则：开行打捆贷款资金必须按照基本建设财务管理的规定设立专帐，实行专帐核算。（四）专款专用原则： 其贷款规模，由县级人民政府出具财政信用承诺函，作出付息还贷计划，每年将应付利息、应还本金上缴市偿债基金专户。还贷资金如未能按时上缴，直接通过当年财政决算扣 ...
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