经营的军以下单位招待所）和企业的上级财务主管部门等单位，开设“特种企业存款”有息存款帐户。３．县人民武装部、战士食堂、分散连队、非企业化经营的招待所等单位， 的财会人员分管会计、出纳工作；按全军统一规定编报会计报表。２．军队单位在银行开设帐户，必须按经费供应系统（含代供单位）申请办理。开设特种存款帐户 ...
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支票的使用对象，对具备条件个人经济户和个人，要方便其在银行开立帐户，推行使用转帐支票。允许支票背书转让。推广信用卡的使用。要统一信用卡制度和信用卡 对外汇交易的人民币资金清算，要优先及时办理，促进外汇市场的发展。各外汇指定银行要改进外汇结售汇的管理办法，加快人民币资金的清算速度。切实贯彻落实《邮政汇兑 ...
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，会计分录为：借：“××存款”科目××单位存款帐户贷“３３１４政策性银行委托贷款”科目代理开发银行贷款有关帐户第三联“还款记录”加盖业务公章后送贷款业务部门 。同时，填制电汇汇款凭证，在电汇汇款凭证用途栏内注明“退回代理开发银行××贷款基金（××单位归还贷款）字样，一并送业务部门审核并在电汇凭证第二联 ...
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现金管理的具体措施，明确现金管理责任制，使现金管理水平得到明显提高。中国人民银行一九九七年八月十五日附件《关于支付大额现金管理的通知》的宣传提纲问：为什么要 ，按照对法人企业现金管理的要求，开立基本存款帐户，通过基本存款帐户支取现金。按照中国人民银行《银行帐户管理办法》，个体工商户申请开立基本存款帐 ...
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各分行，重庆、沈阳、珠江分行：根据国务院国发〔１９８５〕５１号文件的规定，为适应经济体制和银行体制改革的需要，加强金融工作的统一管理，自一九八五年十一月 由人民银行在十二月二十日结息时，按月一厘五计付利息。（二）建设银行原开户行，在划转建设银行帐户的同时，按十一月十日（县支行十月三十一日）建设银行往来 ...
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借款单位还款时，不得滞留，立即将同额的贷款基金汇至开发银行在总行的“开发银行回收贷款本金”帐户。（二）委托代理贷款的会计处理手续１．总行根据开发 贷款帐户，按规定对贷款单位发放贷款。转存时会计分录：借：代理开发银行××贷款××单位××贷款户贷：××存款××单位存款户４．借款单位还款时，应在还款凭证注明 ...
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而开支的招待费。２２．固定资产：核算代表处购置固定资产的原值。本科目按固定资产类别设明细帐户。２３．其他费用支出：核算代表处不属于以上科目的费用支出。本科目按费用 ：现金６．代表处发生暂付或应收款项时，凭有关凭证，分别记入其他应收款和银行存款或现金帐户，会计分录是：借：其他应收款－－××户贷：银行存款 ...
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借款单位还款时，必须在二日内将同额的贷款基金汇往开发银行在总行的“开发银行收回贷款本金”帐户。（二）委托代理贷款的会计处理手续１．总行根据开发 规定对贷款单位发放贷款。转存时会计分录：借：委托及代理资产业务代理开发银行××贷款××单位贷款户贷：××贷款××单位存款户４．借款单位还款时，应在还款凭证注明 ...
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要将收帐通知及时交给信贷部门，信贷部门根据委托贷款的种类登记台帐，并签开代理开发银行贷款指标通知书一式三份，一份送会计部门，一份留存，一份送 开立贷款帐户，按规定对借款单位办理贷款手续。会计分录：借：１８０代理开发银行贷款贷：××存款（四）借款单位还款时，应在还款凭证上注明“归还××贷款本金”字样， ...
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单位须持相应的批准文件向外汇局提出申请，持外汇局核发的《开户通知书》到开户银行办理开户手续：(一)经国家批准专项用于偿还境内外外汇债务的外汇；(二)经批准对境外 本办法第九条(一)规定开立外汇帐户时，开户银行应当在《外商投资企业外汇登记证》上相应栏目中注明开户行名称、帐号、帐户的币种及收支范围等内容， ...
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