、书脊、扉页、目录、释义 第十六条招股说明书文本封面应标有"×××公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书"字样，并载明发行人、保荐人、主承销商 ； (二)发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况，分析公司最近三年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要 ...
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现金流量净额/年度末普通股股份总数净资产收益率、每股收益的计算公式参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》执行 信托方式形成实际控制的情况。如实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司，应披露信托合同或者其他资产管理安排的主要内容，包括信托或其他资产管理 ...
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应进行境外审计（指会计师依据国际审计准则或境外主要募集行为发生地审计准则，对公司按照国际会计准则或境外主要募集行为发生地会计准则调整的财务会计报告进行审计）。 经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率。该指标计算方法参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定。（四）报告期末至报告 ...
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新股招股说明书》，自发布之日起施行。中国证券监督管理委员会《关于印发公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第四号＜配股说明书的内容与格式＞的 主承销商名称、招股说明书公告时间。第二十条 招股说明书文本书脊应标明＂＊＊＊公司增发招股说明书(或配股说明书)＂字样。第二十一条 招股说明书文本扉页应刊登如下 ...
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应进行境外审计(指会计师依据国际审计准则或境外主要募集行为发生地审计准则，对公司按照国际会计准则或境外主要募集行为发生地会计准则调整的财务会计报告进行审计)。 损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率。该指标计算方法参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定。(四)报告期末至报告披露日 ...
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‘应收账款’及‘预付款’科目中的代垫经营性费用及成本部分。”附：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式》（2003 应进行境外审计（指会计师依据国际审计准则或境外主要募集行为发生地审计准则，对公司按照国际会计准则或境外主要募集行为发生地会计准则调整的财务会计报告进行审计） ...
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披露招股说明书及其摘要。中国证券监督管理委员会１９９７年１月６日《关于发布公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式》的 和约束机制，利用外部决策咨询力量的情况。第一百二十二条发行人应披露公司管理层对内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评估意见。注册会计师指出以上“三性 ...
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新股招股说明书》，自发布之日起施行。中国证券监督管理委员会《关于印发公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第四号＜配股说明书的内容与格式＞的 的所有内容均构成招股说明书不可撤销的组成部分，与招股说明书具有同等法律效力＂。发行价格确定后，发行人应编制增发招股说明书，报中国证监会备案。招股说明书应刊登在 ...
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（以下简称发审委）全体会议通过，制定本指导意见。一、首次申请公开发行股票公司（以下简称公司）必须符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 的成长趋势；４、本次募集资金投入项目是否经过充分论证，预期效益良好；本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期是否相匹配，募集资金 ...
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后，应关注与“辅导工作总结报告”及“辅导监管报告”有关的重大变化事项。发现影响发行上市的重大问题时，应及时向中国证监会报告。第七十二条派出机构 “辅导工作备案报告”必备内容３、“辅导工作总结报告”必备内容４、“拟首次公开发行股票的公司接受辅导公告”参考内容与格式５、“辅导工作监管报告”的必备内容附件一 ...
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