七条在评价自身专业胜任能力时，注册会计师应当考虑：(一)是否具备商业银行审计所需要的专门知识和技能；(二)是否熟悉商业银行计算机信息系统及电子资金转账 )信贷、投资等经营政策；(十)银行监管机构的检查报告及有关文件；(十一)内部审计报告；(十二)经营计划、资本补足计划；(十三)重大诉讼法律文件；(十四 ...
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、投资等经营政策；（十）银行监管机构的检查报告及有关文件；（十一）内部审计报告；（十二）经营计划、资本补足计划；（十三）重大诉讼法律文书； 注册会计师应当对影响系统开发、修改、接触、数据登录、网络安全和应急计划的相关内部控制进行评价。注册会计师应当考虑商业银行使用电子资金转账系统的程度，评价交易前监督 ...
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审计单位管理环境事项的机构以及职权与责任的划分；(四)控制系统，包括内部审计、环境审计、与环境事项相关的人力资源政策与实务以及恰当的职责分离。 第十 注册会计师应当考虑通过下列途径了解相关环境法律法规及其遵守情况：(一)利用在了解被审计单位所处行业和业务性质时获取的信息；(二)向管理层和负责环境事项的 ...
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第七条管理层有责任按照相关法律法规的规定和治理层的要求，设立与商业银行规模及业务性质相适应的内部审计部门并保证其有效运行。第八条为保证审计 包括：(一)显示商业银行未能满足某项银行许可要求的信息；(二)商业银行决策机构内部发生严重冲突或关键职能部门经理突然离职；(三)显示商业银行可能严重违反法律法规、 ...
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七)可获得的与服务机构信息系统相关的控制的信息。 第七条注册会计师应当考虑服务机构注册会计师、内部审计人员或监管机构等第三方的报告，以获取服务机构 或实地考察服务机构以获取信息。如果拟实地考察服务机构，注册会计师应当建议被审计单位要求服务机构允许注册会计师获取必要信息。 第十一条注册会计师通过阅读服务 ...
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及价款结算的程序和管理制度。7、内部审计机构、内部审计制度、内部审计工作及报告。在第一年度的审计中，应对以上情况作全面的了解(必要时 基础与前年度相一致。×××××(中文本盖章，英文本签机关名称)年月日附件二：审计报告×××(项目执行单位)：我们审查了×××××19年12月31日的资金平衡表及截至该日 ...
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廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国体育法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，制定本规定。关联法规：全国人大法律（2）条国务院 受审计署、国家体委的双重领导。驻委审计局依照国家法律、法规和政策，独立行使审计职权，对审计署、国家体委负责并报告工作。(二)国家体委直属企事业单位应按照 ...
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内部审计工作创造良好的条件。关联法规：全国人大法律（1）条第二十五条 内部审计主要履行监督、评价、反馈的职能，以促进改善管理、提高效率、效益为 ，处以罚款等。对直接责任人和单位负责人，审计局认为应当给予行政处分的，移交被审计单位的上级机关或监察部门处理，情节严重构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任 ...
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审计制度。各单位可根据本单位具体情况，选择部分重要经济合同实行内部审计签证制度，并逐步向对全部经济合同都实行审签过渡。 8、维护企业法定自主经营权 、内审人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得报复。对打击报复审计人员的单位或个人，应交纪检、监察部门给予党纪政纪处分，构成犯罪的，移交司法部门 ...
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完善，根据国务院发布的《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》和《中华人民共和国审计条例》，结合我省实际情况，制定本办法。关联法规：国务院行政法规（1） 或有关部门处理；对构成犯罪的，移送司法依法追究其刑事责任。部门内部审计机构对承包经营审计中查出的违反财政法规的问题，可参照前款规定办理。关联法规 ...
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