网络化正在逐步推进。二是机关办公网络建设步伐加快，许多单位已建成支持办公业务的内部局域网络，一些部门上下联网初具规模，纵向联网新的需求日益增长。三是初步 ，提供给领导同志和有关部门决策参考。其访问权限受严格控制。 3、视频会议系统 视频会议系统是针对主要应用需求在IP网络之上提供的多媒体通信服务。主要 ...
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筛选。第十二条选择重点调查审计对象的一般原则是；(一)生产、经营管理决策权受关联企业控制的企业；(二)与关联企业业务往来数额较大的企业；(三 企业；(七)与同行业盈利水平低的企业(与本地区同行业利润水平相比)；(八)集团公司内部比较，利润率低的企业(即与关联企业相比，利润率低的企业)；(九)巧立名目， ...
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信息，均应当披露。年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。第二十条年度报告应当在每个会计年度结束之日起四个月内 公开信息的保密措施，内幕信息知情人的范围和保密责任；(七)财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；(八)对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、中介 ...
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；加强对城市商业银行的现场检查工作，以非现场监管为基础，针对城市商业银行在公司治理、内部控制、经营管理、风险状况等方面存在的突出问题，研究制定一定 效能的发挥，使内部控制机制真正成为城市商业银行风险控制和稳健经营的保障。 尽快改革和完善城市商业银行授信管理体制，实行扁平化管理，重组业务流程。 我国商业 ...
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控制规范－货币资金(试行)》，建立适合本校业务特点和管理要求的资金安全管理内部控制制度，并认真组织实施。要确保不相容岗位的相互分离、相互牵制。特别是 委派会计人员正确履行职责。同时，也要加强对委派会计人员的管理、监督和审计。 九、强化财政专项资金管理。对于“985工程”、“211工程”、高校修购等专项 ...
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；4．在确定会计报表的真实性和合法性时，可以利用经核实的内部审计或外部审计的成果。(四)进行内部控制测试：各专业小组按照分工，完成各自负责部分的内部 的处理是否恰当。5．实质性测试方法包括：(1)听取主要业务管理人员和骨干对内部控制的意见；(2)根据业务分工和工作流程进行实地测试，查看内控是否存在漏洞 ...
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4．在确定会计报表的真实性和合法性时，可以利用经核实的内部审计或外部审计的成果。 (四)进行内部控制测试：各专业小组按照分工，完成各自负责部分的内部 的处理是否恰当。5．实质性测试方法包括：(1)听取主要业务管理人员和骨干对内部控制的意见；(2)根据业务分工和工作流程进行实地测试，查看内控是否存在漏洞 ...
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。第十二条 选择重点调查审计对象的一般原则是：(一)生产、经营管理决策权受关联企业控制的企业；(二)与关联企业业务往来数额较大的企业；(三) 企业；(七)比同行业盈利水平低的企业(与本地区同行业利润水平相比)；(八)集团公司内部比较，利润率低的企业(即与关联企业相比，利润率低的企业)；(九)巧立名目， ...
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事项发表独立意见：(一)公司依法运作情况。公司决策程序是否合法，是否建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或损害 给聘任会计师事务所的报酬情况，及目前的审计机构已为公司提供审计服务的连续年限(年限从审计机构与公司首次签订审计业务约定书日开始计算)。第四十六条 ...
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、激励和约束机制，利用外部决策咨询资源的情况。第六十条发行人应披露管理层对内部控制制度的完整性、合理性及有效性的自我评估意见，同时应披露注册会计师关于发行人内部 会计信息第六十一条发行人披露的财务信息，如未作特别说明，应摘自经有证券业务资格的会计师事务所审计的财务报告。若财务报告被出具非标准无保留审计 ...
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