日记帐”(不再编制银行存款收款凭证)。向银行提取现金，根据支票存根编制银行存款付款凭证，据以登记“银行存款日记帐”和“现金日记帐”(不再编制现金收款凭证)。9.发生 、银行本票存款和在途货币资金等各种其他货币资金。(二)外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业 ...
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和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记 收取货款的凭据时确认营业收入实现。旅行社(不论是组团社还是接团社)组织境外旅游者到国内旅游，应以旅行团队离境(或离开本地)时确认营业收入实现；旅行社组织国内 ...
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三条 租船合同和运输合同中有关港口费用负担的约定，船方或其代理人应至迟于船舶到港的当天，将有关资料书面送交港口和有关部门，否则向代理人进行清算。船方或其 列数量与复查或抽查数量不符时，以港方与船方、货方或其代理人的复查或抽查数量作为港口计费依据。第六条 付款人对各种费用除与港方订有协议者外，应当预付或 ...
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信用卡部审批无误后，向申请人发出中国人民建设银行信用卡通知书（以下简称通知书），通知申请人到信用卡部办理开户手续。（一）交现金办理开户的处理手续申请人应根据交存的 记帐凭证；第一联内部往来划付款凭证作收方记帐凭证。会计分录：付：信用卡存款××户收：内部往来开户行往来户３、持卡人到异地行（营业网点）取现 ...
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．０１元时四舍五入；每一计费单的港口费用起码收费额为０．１０元。第四条付款人对各种费用除由中国人民银行托收者外一律现付，对溢收和短收的各种费用应 ５－１的规定，每人每小时计收指导员工时费。其他第三十条租用港口船舶、机械、设备，货方或船方委托港口工人进行杂项作业，以及由于船方原因造成港口工作人员待时等， ...
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填写一式三联，其周转程序是：甲联补送站或补送港存查；乙联随货同行，由到站或到达港存查；丙联由补送站或补送港报所管局业务部门。如分 由换装港定期列表通知各收货人征求意见：如收货人同意补交铁路区段的运输费用(在装车时缴付，具体付款办法由收货人和换装港商定)，可由换装港代办托运手续，另行起票运出；如收货人不 ...
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２、检查是否按规定开立运输进款专户，专户内有无办理运输进款范围以外的其他收付款业务；进款是否按规定正确办理存缴，存款利息是否按时结算入帐，是否有套取现金 取送车费的计算是否正确，发到货物是否超载；各种租用、使用费及其它有关杂费是否正确及时核收。８、检查无法交付行李、包裹、货物、货底的交接、登记、保管、 ...
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账务处理。（八）以现金存入银行，应根据银行盖章退回的交款回单及时编制现金付款凭证，据以登记“现金日记账”和“银行存款日记账”（不再编制银行存款收款凭证）。向银行 、信用卡存款、信用证保证金存款等各种其他货币资金。二、外埠存款，是指公司到外地进行监时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。公司将 ...
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境外同业款项(外币)同时记载表外科目：付：开出信用证(2)用人民币保证金购汇付款：借：保证金(人民币)贷：外汇买卖至结售汇(卖出价，人民币)借：外汇买卖至结售汇( 国外开来信用证凭信2．寄单索汇信用证受益人在发货后，持有关单据到农村合作金融机构办理收款。农村合作金融机构审核单据后，编制“议付通知书”， ...
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，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付票据”等科目。 对于发票帐单已到，但尚未付款或尚未开出、承兑商业汇票的收料凭证，应按实际成本，借记本 、商品、物资等已验收入库，但货款尚未支付，应根据有关凭证(发票帐单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“材料采购”、“库存商品”、“固定资产”等科目 ...
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