金额外，还应按照确定的汇率(根据国家外汇管理局公布的外汇牌价)折合为人民币记帐。企业的外币存款、外币借款和以外币结算的往来款项增加时，按设帐汇率 消耗、劳动保护费、水电费、办公费、差旅费、运输费、保险费等。工业企业的销售费用和管理费用应单独核算，不计入产品生产成本之内。销售费用包括商品在销售过程中所 ...
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本科目核算企业向银行和其他机构借入的各种短期借款(一般在1年以内)，包括人民币借款和外币借款。二、企业各种短期借款发生的利息支出，作为财务费用进行 │应收帐款│坏帐准备│││管理费用７７│②实际收到的应收帐款│银行存款│应收帐款│２．应付帐款││７８│（１）应付供应单位、分包单位的款项│生产成本│应付 ...
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美元为记帐单位。在年(季)度汇总会计报表上需要将外币折算为人民币表示的地方，按卫生部贷款办的要求填报，外币的汇率以决算日国家外汇管理总局的贸易 贷方。 (十三)“13周转金”科目本科目核算各级财政部门拨入的周转金。拨入时记入“银行存款”的借方，同时记入本科目的贷方。归还周转金时，记入本科目的借方和银行 ...
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进行处理，并应按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符。四、有外币存款的单位，应分别人民币和各种外币设置“银行存款日记帐”进行明细核算，或增设“外汇 。本项目根据“财务费用”科目发生额分析填列。8.“发行结余”项目，反映发行机构管理资金实现的结余，本项目根据彩票销售净收入减彩票销售成本、发行费用和财务 ...
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５日起先行试报），七月份起正式报送。信贷资金日报的主要内容有存款、贷款、向人行借款、在人行存款、现金拆借资金等共二十二项指标（详见附表），有条件 生成上报文件，通过Ｘ．２５网向总行传输。五、建立人民币信贷资金日报和外汇收支旬报制度，是交通银行加强信贷资金管理的一项重要基础工作，此项工作涉及到各有关业务 ...
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栏简要说明原因。附件六小额存单抵押贷款扣收通知单年月日编号：金额单位：人民币元┌───┬─────┬────┬─────┬───────┬─────┐│借款人││贷款帐号││展期贷款帐号││├───┴─────┴────┴─┬───┴───────┴─────┤│原借款合同号码：│原批准贷款通知单 ...
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下增设“××外币偿债基金户”明细科目单独核算。企业根据规定按负债金额的一定比例用人民币向银行购入外汇建立偿债基金的，按实际购入的外币金额与企业选定的汇率折合 收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金等。二、企业发生的各种应付、暂收款项，借记“银行存款”“管理 ...
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银发 [2006]79号文印发，以下简称《业务处理办法》）等相关规章制度，通过账户管理系统准确、完整、及时地办理银行结算账户业务。（一）各银行应对存款人 账户或账户名称为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称的临时存款账户的，各银行应按照《关于进一步规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（上海银发[ ...
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按人民币、各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。第102号科目 银行存款1.本科目核算各单位存入银行的各种存款。各单位应加强对本单位银行账户的管理， 基金-投资基金”科目。8.对外投资分得利润时，按实际收到金额，借记“银行存款”科目，贷记“平战结合收入”科目。9.按合同协议规定对外投资终结，收回对外 ...
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、国际业务和筹资部门共同负责论证，由人事部门按国家外汇管理局、中国人民银行等管理部门要求报批。办理外币储蓄业务的网点要悬挂总行统一设计的“外汇储蓄业务指定营业 假外钞等差错，对责任人的经济处罚应在折合成人民币后，比照人民币的有关处理规定执行。第六章外币储蓄存款统计、分析与考核第二十四条外币储蓄业务部门 ...
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