应选择专业、负责且具独立性之签证会计师，定期对公司之财务状况及内部控制实施查核。 公司针对会计师于查核过程中适时发现及揭露之异常或缺失事项，及所提具体 该项议案者，董事会应予采纳。 董事会讨论内部控制制度、取得或处分资产、资金贷与、背书保证等重大财务业务行为时，应充分考量审计委员会或独立董事之意见，并 ...
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之高阶管理阶层、法务主管或内部稽核主管担任。 (三)业务职掌 1.督察主管应维持独立及客观之稽核职能，以便针对公司之管理、运作及内部控制措施是否妥善、有效等方面 相冲突情事。督察主管无须负管理运作责任，但应充份规划、控制、稽查及纪录所有查核、审计工作，纪录应包含时间、查核范围、发现之事实、结果、结论与 ...
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的，给予其当年新增上交中注协会费25％的返还。3.以加强内部治理和质量控制为重点，进一步优化全国会计师事务所综合评价指标体系，并加强全国会计师事务所综合 设立注册会计师行业高校优秀学生实习基地。三、鼓励事务所承接大型银行、保险公司年报审计业务。鼓励事务所在做强做大的基础上，积极承接银行、保险等金融机构 ...
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检查评估、专项审计等方式对项目经费实施监督检查。第二十二条省科技厅综合计划管理部门全面负责项目经费管理使用情况的监督检查；省科技厅相关业务处室负责经费 法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对本单位财务工作特点制定内部财务管理制定情况，以及单位内部控制制度情况等。第二十四条省科技厅对项目 ...
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救灾专项资金的监管工作主要任务及目标：健全经办机构内部控制制度，完善资金存储、使用制度，建立风险控制机制；保证扶贫、救灾专项资金专款专用，及时足额 中小学教师举办或参与举办各类收费培训班、补习班、提高班，开展教育经费年度专项审计；规范办学行为，年内基本完成义务教育阶段改制学校的清理规范任务，对高中阶段 ...
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可能造成的损失，评估风险可接受的程度，针对不可接受的风险，制定相应的风险防范措施；（二）应根据信息系统支持的业务区域范围，分析信息系统面临的灾难风险。应 。审计报告应作为风险管控措施的成果进行存档，审计过程所涉及的资料调阅应有交接手续，严格控制审计过程中的涉密资料的保管和发放，中介机构应保守被审计保险 ...
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有效。6．筹建工作方案中关于股本结构、公司治理、内部控制制度等内容符合监管要求，组建方案切实可行。7．业务发展规划周密详实，有明确的服务目标和手段， （自然人股东名册、股东入股凭证复印件和持有注册资本5%以下法人股东近2年经审计的资产负债表、损益表由受理机关保存，不报送决定机关，由受理机关在初审意见中 ...
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以下基本情况：（一）上市公司是否具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度、公司董事会成员中独立董事的比例是否达到或者超过一半；（二） 与上市公司及其子公司进行资产交易的合计金额高于3000万元或者高于被收购公司最近经审计的合并财务报表净资产5%以上的交易的具体情况（前述交易按累计金额计算）； ...
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的内部管理流程，积极发挥审计委员会和审计机构在内部控制建设上的作用，积极引进和吸收国内外先进的管理经验，对各项业务、各部门、各分支机构和各岗位实施 上市公司攻坚克难、提升质量。此类上市公司要抓住股权分置改革的有利时机，针对各自的实际情况和突出的困难、问题，集思广益尽快研究制定切实可行的方案，按照法定 ...
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风险管控不力、存在严重违规操作问题的分支机构，要停办相关业务，切实整改后方可恢复办理。三、强化内部控制。各银行业金融机构要加强内控建设，提升制度执行 加强各部门之间的沟通联系和分工协作，提高效率。要建立健全与司法、公安、审计等部门的沟通协调机制，加强综合治理，严厉打击金融犯罪活动，促进案件形势的根本 ...
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