外币信用卡、旅行支票、旅行信用证等。以人民币汇价套算的两种外币的兑换应视为两次外币兑换。银行办理此项业务应遵守非贸易外汇管理有关规定。 五、外汇 并收取一定手续费的经营活动。包括银行代客户从事资金管理所进行的股票以外外币有价证券交易活动。银行在境外证券市场上买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券须按季报 ...
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接受境内外客户委托，双方签署协议，吸收并代为营运其定额外汇资金的业务经营活动。外汇信托存款金额起点为人民币一百万元以上的等值外币，存期为半年以上。存款 自由兑换货币间的买卖经营活动，包括非银行金融机构从事资金管理所进行的外汇买卖交易活动。代客外汇买卖：系指非银行金融机构接受客户委托，按其委托指令买入或 ...
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制的核算原则，各币种(包括人民币)的外汇买卖分户账按交易种类设置即期、远期结售汇和即期、远期交易四种。(一)即期、远期结售汇户，分别用于核算本行 ；年终各外币(美元除外)损益账户余额结转至美元损益账户的套汇处理，通过“即期交易户”核算。五、结售汇的会计核算(一)结汇的会计核算经办行为客户办理结汇业务的 ...
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户并转销客户的远期交易，转销时填制转账借贷方凭证各两联。借：期付外汇一远期户美元贷：结售汇美元借：外汇买卖人民币贷：其他应收款至结售汇 ，贷方余额之和为收益。 二、根据表中计算结果结转损益以“结售汇”损益计算表和“外汇兑换”损益计算表为原始凭证，填制转账借贷方凭证，分别调整各币种“结售汇”、“外汇兑换 ...
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买卖，包括结汇、售汇以及相应与交易中心的平盘业务等。结汇售汇业务通过“外汇买卖”科目核算，采用我行对外公布的人民币外汇牌价。我行对客户挂牌报价时， 各一联。借：存放境外同业款项——××代理行外币贷：其他营业收入——掉期、期权、远期交易收入户外币建立期权头寸时收付的保证金款项，在“存入保证金”（已改为“ ...
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外汇的重要渠道。2.银行结售汇头寸变动银行办理代客和自身结售汇及远期结售汇交易后，可在银行间外汇市场平盘，剩余资金即为银行结售汇头寸。2001-2005年， 到对方炒楼炒股的现象屡禁不绝；由于在两地都有商业存在，利用在岸和离岸市场进行人民币外汇买卖的套利行为也较为普遍；内地地下钱庄运用内地交割人民币、 ...
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电话：010-68402447、68402385。特此通知。 2005年10月12日 外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务备案操作指引一、对备案材料的要求 以及交易平盘等业务流程，明确各环节的审核要求和法规依据。业务操作规程应符合《通知》第四条的相关规定。《通知》中规定的远期结售汇 ...
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形成的市场化程度，充分发挥市场在资源配置中的基础作用，中国人民银行决定加快银行间外汇市场的发展，为银行和企业提供更多的风险管理工具。根据《中华人民共和国外汇 月后，可按即期交易与远期交易相关管理规定，在银行间市场开展即期与远期、远期与远期相结合的人民币对外币掉期交易。 四、加强外汇市场监管中国人民银行 ...
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》）为企业办理从待核查账户划出手续。2.待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。3.公检法等执法部门可以依法凭强制执行证明文件等 付款以外其他形式抵偿进口货物的，不得办理登记；(3)交易是否合规：C类企业不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务 ...
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》）为企业办理从待核查账户划出手续。2.待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。3.公检法等执法部门可以依法凭强制执行证明文件等 付款以外其他形式抵偿进口货物的，不得办理登记；(3)交易是否合规：C类企业不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务 ...
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