记帐，内部往来借方凭证留存，其他凭证交出纳柜台据以配款。会计分录：借：内部往来——××储蓄所往来户外币贷：现金——业务现金户外币出纳柜台经办人员在内部往来贷方凭证 与明细分户帐和登记簿的各分户余额之和是否相符；３．对计付的存贷款利息收付、手续费收支以及外币买卖牌价的使用进行一次全面的复查，如发现计算 ...
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核对：1．应按日核对账款。现金收入、付出日记簿的总数，每日必须与“现金”科目总账借、贷方发生额核对相符；现金库存簿的库存数，应与实际库存现金和“现金”科目总账的 划分阶段，分别计算。（四）计息积数合计起点为元，元以下不计息。利息金额计到分，分以下四舍五入。（五）利息收付，除对个人的存、贷款利息可以用 ...
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按中央指示精神，可以由基层工会和行政部门从经费结余、企业奖金或福利费中酌量借垫一部分，作为周转金。必要时，还可由当地人民银行发放小额的临时性无息贷款(有关 。有关这方面的情况和你们的安排打算，也望及时报告我们。关于简化部分储蓄利息计算办法问题的批复?中国人民银行1964年9月21日(64)银商乔字第 ...
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根据具体业务情况核定定额。收购用的周转金应随季节和收购业务变化情况确定变动幅度。收购业务人员与付款员应实行钱货分管的制度。（三）拨付业务周转金时，借（增） （成本）以外的其他各项收入，如存款利息收入（包括利息收入减去利息支出的净收入）；以及其他各项营业外收入。（二）发生收入时，借（增或减）记有关科目， ...
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按中央指示精神，可以由基层工会和行政部门从经费结余、企业奖金或福利费中酌量借垫一部分，作为周转金。必要时，还可由当地人民银行发放小额的临时性无息贷款(有关 。有关这方面的情况和你们的安排打算，也望及时报告我们。关于简化部分储蓄利息计算办法问题的批复?中国人民银行1964年9月21日(64)银商乔字第 ...
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会计工作岗位的设立，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但必须做到钱账分管。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作 本科目。偿还各项应付、暂收款项时，借记本科目，贷记有关科目。3.本科目应按单位和个人设置明细账，进行明细核算。第221号科目利息收入1.本科目核算移民管理 ...
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内部单位存款－核算点 第十七条结算纪律 １、企业内部各核算点之间的经济往来，要钱货两清，随时结算，也可视其管理需要，定期结算，但不得跨月。 各 费用－利息支出 贷：内部银行存款 核算点收到存款利息收入时： 借：财务费用－利息支出（红字） 贷：内部银行存款（红字） ９、劳动保险费。 劳动保险费应在煤炭部 ...
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保管，保证帐券相符。三、有价证券兑付收回本金时，冲减证券库存，存入银行；利息部分列入“其他收入”科目处理，不在“有价证券”科目核算。第六章各项收支的核算与管理第 收费用，亦不得随意提高收费标准。四、主管部门不得在协会（学会）乱收乱支、发钱发物。第三十三条协会（学会）应切实贯彻厉行节约，反对浪费的方针， ...
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存款利息，如果是将基建拨款存入银行形成的，根据银行通知，借记本科目，贷记“其他应付款至待上缴存款利息”科目，年底前转入建设项目单位账内。5．建设单位 列。（17）“其他应收款”项目，反映除上述预付款项和应收款项以外的其他各项应收及预付款项。根据“其他应收款”科目期末余额填列。4．本表资金来源方各项目的 ...
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帐；现金支出，先记帐后付款；转帐业务，先记借后记贷，先记帐后签回单；代收他行票据，收妥进帐。第四章会计科目第二十条城市合作银行应按 科目、帐号排列。装订成册的帐页，要填写“帐首”和“帐页目录”。第十一章利息计算第五十条利率分为年利率、月利率、日利率。换算关系为：年利率÷12＝月利率月利率÷30＝日利率 ...
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